مصوبه هيأت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص «اصلاح دستورالعمل پذيرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ايران (شركت سهامي عام)»

هشتصد و نود و هشتمين صورتجلسة هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار مورخ 04 /08 /1402 به شرح زير مي باشد:

نامة شمارة 244876 /121 مورخ 03 /08 /1402 مركز مشاوران حقوقي و تدوين مقررات بازار سرمايه، متضمن پيشنهاد مديريت نظارت بر ناشران و جمع بندي كميتة تدوين مقررات در خصوص: 1- پيش نويس اصلاحات «دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران»، 2- پيش نويس اصلاحات «دستورالعمل پذيرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ايران (شركت سهامي عام)»، 3- اصلاح مادة سيزده مكرر يك «دستورالعمل اجرايي نحوه انجام معاملات اوراق بهادار در فرابورس ايران» و 4- اصلاح مادة 28 و تبصره هاي يك و دو مادة 28 «دستورالعمل پذيره نويسي و عرضه اوليه اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران» مطرح و به شرح پيوست به تصويب رسيد. در راستاي اصلاحات صورت گرفته در «دستورالعمل پذيرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ايران (شركت سهامي عام)»، سهام شركت هايي كه پيش تر در بازار شركت هاي كوچك و متوسط، پذيرش شده­اند، به مدت يك سال از تاريخ ابلاغ اين مصوبه در تابلوي رشد بازار نوآفرين معامله مي شود. در صورتي كه شركت هاي مذكور، در انقضاي موعد ياد شده واجد شرايط پذيرش بازار نوآفرين نباشند، لغو پذيرش مي شوند. هم چنين، ناشراني كه اوراق بهادار آن ها قبل از اصلاح اين دستورالعمل، در فهرست نرخ هاي بورس اوراق بهادار تهران يا فرابورس ايران درج شده است، حداكثر هجده ماه پس از ابلاغ اين مصوبه، مهلت دارند بند مربوط به الزامات سرمايه را رعايت كنند. بند فوق جهت اقدام مقتضي، ابلاغ مي­گردد.

عليرضا ناصرپور نايب رئيس هيأت مديره

جدول تطبيقي اصلاحات دستورالعمل پذيرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ايران (شركت سهامي عام): عناوين اصلاحات مصوبه سابق مصوبه جديد -مقدمه اين دستورالعمل و اصلاحيه هاي بعدي آن، در اجراي بند 2 مادة 7 قانون بازار اوراق بهادار مصوب مجلس شوراي اسلامي و مفاد دستورالعمل فعاليت بازارهاي خارج از بورس مصوب شوراي عالي بورس و اوراق بهادار، به پيشنهاد هيئت مديره فرابورس ايران در 85 ماده و 79 تبصره در تاريخ هاي 25 /01 /1388، 24 /02 /1390، 24 /02 /1393، 11 /12 /1394، 28 /02 /1395، 28 /04 /1396، 22 /06 /1396، 14 /09 /1396، 29 /01 /1397، 13 /04 /1397، 21 /06 /1397، 06 /08 /1397، 12 /10 /1397، 19 /10 /1397، 12 /04 /1398، 24 /10 /1398، 21 /12 /1398، 31 /02 /1399، 09 /09 /1399، 29 /02 /1400، 12 /08 /1400، 21 /02 /1401، 11 /08 /1401، 08 /03 /1402 و 09 /05 /1402 به تصويب هيأت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار رسيد. اين دستورالعمل در اجراي بند 2 مادة 7 «قانون بازار اوراق بهادار جمهوري اسلامي ايران» مصوب مجلس شوراي اسلامي و مفاد دستورالعمل فعاليت بازارهاي خارج از بورس مصوب شوراي عالي بورس و اوراق بهادار، به پيشنهاد هيئت مديره فرابورس ايران در تاريخ 25 /01 /1388 به تصويب هيأت ­مديرة سازمان بورس و اوراق بهادار رسيد و تاريخ آخرين اصلاح آن، 04 /08 /1402 است. بند 11 مكرر ماده 1 هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط: هيئتي است كه به شرح مادة 3 مكرر اين دستورالعمل تشكيل مي گردد. هيئت پذيرش بازار نوآفرين: هيئتي است كه بر اساس ماده 3 مكرر اين دستورالعمل تشكيل مي شود. بند 13 ماده 1 اميدنامه: سندي است كه شامل اطلاعاتي در خصوص متقاضي پذيرش مي باشد. از جمله اطلاعاتي كه در اين سند افشا مي­شود شامل مشخصات شركت، شرحي از كسب­وكار و فعاليت هاي آن، تحليل بازار مواد اوليه، تحليل بازار محصولات جاري، تشريح قراردادهاي با اهميت، تشريح عملكرد شركت در طي سال­هاي گذشته (پنج سال گذشته يا از ابتداي فعاليت شركت هركدام كمتر باشد)، صورت­هاي مالي شركت به همراه اظهار نظر حسابرس و بازرس قانوني، معرفي طرح­هاي در دست اجرا و طرح­هايي كه شركت قصد اجراي آن ها را دارد به همراه توجيهات اقتصادي، فني و مالي آن، پيش بيني جريانات نقدي ورودي و خروجي، تحليل ريسك­هاي پيش رو، اظهارنظر مشاور حقوقي مشاور پذيرش در خصوص دعاوي حقوقي له يا عليه شركت متقاضي و ساير اطلاعاتي مي­باشد كه توسط فرابورس تعيين مي شود. نمونة اين سند به تصويب هيئت مديرة فرابورس مي رسد. اين سند پس از پذيرش متقاضي، جهت اطلاع به عموم در تارنماي مختص به پذيرش فرابورس منتشر شده و پس از درج نماد معاملاتي در سامانه رسمي افشاي اطلاعات شركت­هاي ثبت شده نزد سازمان انتشار مي­يابد. اميدنامه: سندي است كه شامل اطلاعاتي در خصوص متقاضي پذيرش مي باشد. از جمله اطلاعاتي كه در اين سند افشا مي شود: مشخصات شركت، شرحي از كسب و كار و فعاليت هاي آن، تحليل بازار مواد اوليه، تحليل بازار محصولات جاري، تشريح قراردادهاي با اهميت، تشريح عملكرد شركت در طي سال هاي گذشته (پنج سال گذشته يا از ابتداي فعاليت شركت هركدام كمتر باشد)، صورت هاي مالي شركت به همراه اظهار نظر حسابرس و بازرس قانوني، معرفي طرح هاي در دست اجرا و طرح هايي كه شركت قصد اجراي آن ها را دارد به همراه توجيهات اقتصادي، فني و مالي آن، پيش بيني جريانات نقدي ورودي و خروجي، تحليل ريسك هاي پيش رو، دعاوي له يا عليه متقاضي و ساير اطلاعاتي است كه توسط فرابورس تعيين مي شود. حداقل الزامات اين سند به تصويب هيئت مديرة فرابورس مي رسد. اين سند پس از پذيرش متقاضي، جهت اطلاع به عموم در تارنماي مختص به پذيرش فرابورس منتشر شده و همزمان با درج نماد معاملاتي در سامانه رسمي افشاي اطلاعات شركت هاي ثبت شده نزد سازمان انتشار مي يابد. بند 15 ماده 1 قانون برنامة پنجم: منظور قانون برنامة پنج سالة پنجم توسعة جمهوري اسلامي ايران، مصوب دي ماه 1389 مجلس شوراي اسلامي مي باشد. مشاور عرضه: منظور مشاور عرضه موضوع «دستورالعمل استفاده از خدمات مشاوران عرضه» مصوب 15 /04 /1387 هيئت مديره سازمان و اصلاحات بعدي آن است. بند 23 ماده 1 تيم پذيرش: تيمي است حداقل متشكل از مشاور پذيرش، متعهد خريد، حسابرس مستقل و بازرس قانوني متقاضي پذيرش، مشاور حقوقي متقاضي پذيرش و مشاور پذيرش كه مطابق با قرارداد موضوع تبصره 1 ماده 23 مكرر اين دستورالعمل جهت انجام تكاليف مقرر در اين دستورالعمل در خصوص پذيرش اوراق بهادار متقاضي پذيرش در فرابورس، تشكيل مي­گردد. مشاور پذيرش مسئول مستقيم تيم پذيرش است. اركان پذيرش: عبارتند از متقاضي پذيرش، مشاور پذيرش، متعهد خريد، حسابرس مستقل و بازرس قانوني متقاضي پذيرش، مشاور عرضه، مشاور حقوقي متقاضي پذيرش كه مطابق با مفاد موضوع ماده 23 مكرر اين دستورالعمل جهت انجام تكاليف مقرر در اين دستورالعمل در فرايند پذيرش اوراق بهادار متقاضي پذيرش در فرابورس، مشاركت مي كنند. بند 27 ماده 1 حذف شد. شركت پروژه/هلدينگ پروژه: منظور شركت پروژه و شركت هلدينگ پروژه موضوع «دستورالعمل نحوه صدور مجوز عرضه عمومي شركت پروژه (سهامي عام)» مصوب 10 /03 /1400 هيئت مديره سازمان و اصلاحات بعدي آن است. بند 28 ماده 1 - شركت دانش بنيان: منظور شركت موضوع ماده 1 «قانون حمايت از شركت ها و مؤسسات دانش بنيان و تجاري سازي نوآوري ها و اختراعات» مصوب 1389 مجلس شوراي اسلامي با اصلاحات و الحاقات آن است. بند 29 ماده 1 - شركت فناور: منظور شركت موضوع ماده 9 «قانون حمايت از شركت ها و مؤسسات دانش بنيان و تجاري سازي نوآوري ها و اختراعات» مصوب 1389 مجلس شوراي اسلامي با اصلاحات و الحاقات آن، بند ب ماده 1 «آيين نامه اجرايي ماده 47 قانون برنامه چهارم توسعه اقتصادي ، اجتماعي و فرهنگي جمهوري اسلامي ايران» مصوب 1384 هيأت وزيران و «آيين نامه نحوه راه اندازي و فعاليت مراكز رشد واحدهاي فناور» مصوب وزارت علوم، تحقيقات و فناوري است. بند 30 ماده 1 - شركت «خلاق»: منظور شركت موضوع تبصره ماده 6 «قانون جهش توليد دانش بنيان» مصوب 1401 مجلس شوراي اسلامي است. بند 31 ماده 1 - شركت «فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال»: شركتي است كه با ايجاد زيرساخت هاي ارتباطي مبتني بر فناوري هاي ديجيتال در بستر اينترنت به ارائه خدمات مي پردازد و به تشخيص فرابورس داراي حداقل دو شرط از شروط زير است: 1- متقاضياني كه كسب و كار داده محور بر بستر اينترنت دارند؛ 2- متقاضياني كه بيش از 30 درصد از ارزش روز دارايي هاي آن ها از نوع نامشهود باشد؛ 3- متقاضياني كه كسب و كار آنان كاربرپايه باشد. ماده 2 هيئت پذيرش، هيئتي است كه به منظور اخذ تصميم نسبت به پذيرش اوراق بهادار در بازارهاي اول و دوم و بازار ابزارهاي نوين مالي فرابورس و همچنين تعليق يا حذف آنها از اين بازارها، تشكيل مي شود. اين هيئت داراي پنج عضو به شرح زير مي باشد. هيئت پذيرش، هيئتي است كه به منظور اخذ تصميم نسبت به پذيرش اوراق بهادار در بازارهاي اول و دوم و همچنين تعليق يا لغو آنها از اين بازارها، تشكيل مي شود. اين هيئت داراي پنج عضو به شرح زير مي باشد. بند 3 ماده 2 يك نفر شخص حقيقي با تخصص حسابداري، حسابرسي يا مالي به انتخاب هيئت مديره فرابورس؛ يك نفر شخص حقيقي با تخصص حسابداري، حسابرسي يا مالي از ميان حسابداران رسمي عضو جامعه حسابداران رسمي ايران به انتخاب هيئت مديره فرابورس؛ بند 5 ماده 2 يك نفر شخص حقيقي با تخصص مالي و يا با تجربه در صنعت مربوطه يا صنايع مشابه به انتخاب مدير عامل فرابورس؛ يك نفر شخص حقيقي با تخصص مالي و يا با تجربه در صنعت مربوطه يا صنايع مشابه به انتخاب مدير عامل فرابورس و تأييد هيئت مديره فرابورس؛ تبصره 2 ماده 2 دوره عضويت اشخاص بندهاي 2 تا 5 اين ماده 3 سال مي باشد. انتخـاب ايـن اشخاص تا حداكثر يك دورة ديگر بلامانع است. دوره عضويت اشخاص بندهاي 2 تا 5 اين ماده3 سال مي باشد. انتخـاب ايـن اشخاص تا حداكثر يك دورة ديگر بلامانع است. مدت عضويت اعضا تا زمان جايگزيني عضو مطابق مقررات ادامه پيدا مي كند. مرجع انتخاب كننده موظف است 3 ماه پيش از پايان مدت عضويت، عضو پيشنهادي جديد را معرفي كند. تبصره 3 ماده 2 اشخاص موضوع بندهاي 2 تا 5 اين ماده، پيش از پايان دورة تصدي تنها در صورت فوت يا حجر يا استعفاء، با رعايت تشريفات مقرر در بندهاي مربوطه اين ماده قابل تغيير خواهند بود. اشخاص موضوع بندهاي 2 تا 5 اين ماده، پيش از پايان دورة تصدي تنها در صورت فوت يا حجر يا استعفاء، با رعايت تشريفات مقرر در بندهاي مربوطه اين ماده قابل تغييرند. عدم حضور هر يك از اعضاي هيئت پذيرش بيش از سه جلسه متوالي يا پنج جلسه متناوب در طول يك سال شمسي بدون عذر موجه به منزله استعفا است. تشخيص موجه بودن غيبت بر عهده رئيس هيئت پذيرش است. تبصره 4 ماده 2 دبير هيئت پذيرش مي تواند در صورت لزوم از ساير كارشناسان و همچنين نمايندگان متقاضيان براي حضور در جلسات خود دعوت كند. اين اشخاص در جلسات مزبور حق رأي نخواهند داشت. هيئت پذيرش مي تواند در صورت لزوم از ساير كارشناسان، اركان پذيرش و همچنين سهامدار يا سهامداران عمده متقاضي پذيرش، براي حضور در جلسات خود دعوت كند. اين اشخاص در جلسات مزبور حق رأي نخواهند داشت. تبصره 4 مكرر ماده 2 دبير هيئت پذيرش موظف مي باشد از نماينده سازمان جهت حضور در جلسه دعوت نمايد. دبير هيئت پذيرش موظف است حداقل 5 روز كاري قبل از برگزاري جلسه از نماينده سازمان جهت حضور در جلسه دعوت كند. تبصره 5 ماده 2 معاون يا مدير پذيرش، دبير هيئت پذيرش خواهد بود. معاون مربوطه يا مدير پذيرش، دبير هيئت پذيرش است. ماده 2 مكرر يك - به منظور مديريت تعارض منافع در اتخاذ تصميم جلسات هيئت پذيرش، در صورتي كه هر يك از اعضا به طور مستقيم يا غيرمستقيم، در موضوع تعارض منفعت داشته باشد، بايد موضوع را حداقل دو روز كاري قبل از جلسه، به صورت مكتوب به دبير جلسه اعلام كند. در صورت حضور عضو داراي تعارض منافع در جلسه اي كه آن موضوع در دستور كار قرار دارد، بايد بلافاصله پس از مطرح شدن موضوع براي بحث، جلسه را ترك و پس از رسيدگي به آن موضوع، به جلسه بازگردد. اظهار اعضا مبني بر وجود يا عدم وجود تعارض منافع در صورت جلسات هيئت پذيرش درج مي شود. تبصره: تعارض منافع وضعيتي است كه در آن، هر شخص به طور مستقيم يا غيرمستقيم، منافع خود يا اشخاص وابسته به خود (بر اساس استاندارد حسابداري شمارة دوازده) يا اشخاصي كه طي دو سال گذشته با آن­ها رابطة قراردادي داشته است، را بر ساير اشخاص اولويت مي­دهد به­گونه­اي كه منجر به كسب سود يا عدم تحمل زيان شود. ماده 3 جلسات هيئت پذيرش با حضور حداقل چهار عضو كه يكي از آن ها مدير عامل فرابورس مي باشد، رسميت مي يابد. تصميمات هيئت پذيرش با رأي موافق حداقل چهار نفر معتبر خواهد بود. جلسات هيئت پذيرش با حضور حداقل چهار عضو كه يكي از آن ها مدير عامل فرابورس مي باشد، رسميت مي يابد. تصميمات هيئت پذيرش با رأي موافق حداقل چهار نفر معتبر خواهد بود. تبصره: در مواقعي كه دو عضو به علت وجود تعارض منافع، امكان حضور و اعمال حق رأي در جلسه را نداشته باشند، تصميمات با اتفاق آراء سه عضو ديگر، معتبر است. ماده 3 مكرر هيئتي با عنوان «هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط» به منظور بررسي شرايط موضوع ماده 9 مكرر و اخذ تصميم نسبت به پذيرش اوراق بهادار در بازار شركت هاي كوچك و متوسط و همچنين لغو پذيرش آن ها تشكيل مي شود. اين هيئت متشكل از سه عضو شامل نمايندة سازمان، نمايندة هيئت مديرة فرابورس و يك نفر كارشناس خبره به پيشنهاد فرابورس و تأييد سازمان مي باشد. تبصره 1: هيئت موضوع اين ماده مي تواند در صورت لزوم از كارشناسان آشنا به صنعت و همچنين نمايندگان متقاضيان جهت حضور در جلسات دعوت نمايد. اين اشخاص در جلسات مزبور حق رأي نخواهند داشت. تبصره 2: هيئت موضوع اين ماده با حضور اكثريت اعضا كه نمايندة سازمان يكي از آن هاست رسميت مي يابد. تصميمات هيئت با رأي موافق اكثريت اعضاي حاضر معتبر خواهد بود. «هيئت پذيرش بازار نوآفرين» به منظور بررسي شرايط موضوع ماده 9 مكرر و اخذ تصميم نسبت به پذيرش اوراق بهادار در بازار نوآفرين و همچنين لغو پذيرش آنها تشكيل مي شود. هيئت مذكور داراي پنج عضو به شرح زير است: 1- مديرعامل فرابورس 2- يك نفر شخص حقيقي با تخصص در حوزه محصولات و خدمات دانش بنيان به پيشنهاد معاونت علمي، فناوري و اقتصاد دانش بنيان رياست جمهوري و تأييد هيئت مديره فرابورس 3- يك نفر شخص حقيقي با تخصص مالي و يا حسابداري آشنا با شركت هاي دانش‎بنيان به انتخاب هيئت مديره فرابورس 4- يك نفر شخص حقيقي با تخصص حقوق و آشنا با شركت هاي دانش بنيان به انتخاب هيئت مديره فرابورس 5- يك نفر شخص حقيقي با تخصص در حوزه كسب و كار دانش بنيان به انتخاب مديرعامل فرابورس تبصره: مادة دو مكرر، ماده دو مكرر يك، مادة سه و تبصره هاي مادة دو در خصوص هيئت پذيرش موضوع اين ماده نيز حاكم است. ماده 4 فرابورس ايران داراي هفت بازار به شرح زير است: 1. بازار اول 2. بازار دوم 3. بازار سوم 4. بازار شركت هاي كوچك و متوسط 5. بازار ابزارهاي نوين مالي 6. بازار پايه 7. بازار توافقي فرابورس داراي هفت بازار به شرح زير است: 1. بازار اول 2. بازار دوم 3. بازار سوم 4. بازار نوآفرين 5. بازار ابزارهاي نوين مالي 6. بازار پايه 7. بازار توافقي تبصره 1 ماده 4 پذيرش سهام شركت هاي سهامي عام صرفاً در بازارهاي اول و دوم و بازار شركت هاي كوچك و متوسط و پذيرش ساير اوراق بهادار صرفاً در بازار ابزارهاي نوين مالي صورت مي پذيرد. متقاضي پذيرش در صورت دارا بودن شرايط پذيرش، بايد تقاضاي پذيرش خود را در يكي از اين بازارها به فرابورس ارائه نمايد. پذيرش سهام شركت هاي سهامي عام صرفاً در بازارهاي اول و دوم و بازار نوآفرين و پذيرش يا درج ساير اوراق بهادار در بازار ابزارهاي نوين مالي صورت مي پذيرد. متقاضي پذيرش در صورت دارا بودن شرايط پذيرش، بايد تقاضاي پذيرش خود را در يكي از اين بازارها به فرابورس ارائه نمايد. تبصره 2 ماده 4 تشكيل تابلوهاي مختلف در بازار شركت هاي كوچك و متوسط، از جمله تابلوي شركت هاي دانش بنيان با تصويب هيئت مديرة فرابورس امكان پذير است. پذيرش سهام در بازار نوآفرين در دو تابلوي «رشد» و «دانش بنيان» انجام مي شود. جز 4 بند ب ماده 5 حداقل سرماية ثبت شده شركت 500 ميليارد ريال باشد يا ارزش بازار سهام شركت حداقل 2000 ميليارد ريال باشد. حداقل سرماية ثبت شده شركت 1000 ميليارد ريال باشد يا ارزش بازار سهام شركت حداقل 10.000 ميليارد ريال باشد. جزء 6 بند ب ماده 5 گزارش حسابرس در مورد صورت هاي مالي دو دورة مالي منتهي به پذيرش كه حداقل يك دوره آن سال مالي كامل باشد، عدم اظهارنظر يا اظهارنظر مردود نباشد. در صورتي كه گزارش حسابرس در مورد صورت هاي مالي متقاضي پذيرش به صورت مشروط صادر شده باشد، هيئت پذيرش مي تواند با اعمال الزامات بيشتر، نسبت به پذيرش متقاضي اقدام نمايد. گزارش حسابرس در مورد صورت هاي مالي دو دورة مالي منتهي به پذيرش كه حداقل يك دوره آن سال مالي كامل باشد، عدم اظهارنظر يا اظهارنظر مردود نباشد. در صورتي كه گزارش حسابرس در مورد صورت هاي مالي متقاضي پذيرش به صورت مشروط يا داراي بند بااهميت پس از بند اظهارنظر حسابرس صادر شده باشد، هيئت پذيرش مي تواند با اعمال الزامات بيشتر، نسبت به پذيرش متقاضي پذيرش اقدام كند. جزء 10 بند ب ماده 5 دعاوي داراي اثر با اهميت بر صورت هاي مالي، له يا عليه شركت وجود نداشته باشد، دعاوي له يا عليه متقاضي پذيرش يا تعهدات و بدهي هاي احتمالي و معوقِ داراي اثر بااهميت بر عملكرد و وضعيت مالي متقاضي پذيرش، وجود نداشته باشد. تبصره جزء 10بند ب ماده 5 در مواقعي كه شكايتي عليه شركت در حال پذيرش واصل گردد با توجه به مسئوليت سهامداران قبل از عرضه اوليه در خصوص دعاوي حقوقي مربوط به قبل از تاريخ عرضه اوليه سهام، تا زمان دريافت حكم قطعي مبني بر رفع شكايت عليه شركت در حال پذيرش مطابق قاعده كلي زير و به تشخيص هيئت پذيرش عمل مي شود: هيئت پذيرش مي تواند در صورت وجود دعاوي يا تعهدات و بدهي هاي احتمالي و معوق، پذيرش يا عرضه اوليه را منوط به انجام يك يا چند اقدام از بندهاي زير كند: شق ب جزء 10بند ب ماده 5 توثيق سهام سهل البيع شركت هاي پذيرفته شده ديگر غير از شركت در حال پذيرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قيمت سهام فوق در شش ماه گذشته توثيق سهام شركت هاي پذيرفته شده ديگر غير از شركت در حال پذيرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قيمت سهام فوق در شش ماه منتهي به درخواست توثيق جزء 12 بند ب ماده 5 اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن داراي سابقه محكوميت قطعي كيفري يا تخلفاتي مؤثر طبق قوانين و مقررات حاكم بر بازار اوراق بهادار يا سوء شهرت حرفه اي نباشند. اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن داراي سابقه محكوميت كيفري موثر يا محكوميت قطعي جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار يا محكوميت تخلفاتي مؤثر طبق قوانين و مقررات حاكم بر بازار اوراق بهادار يا سوء شهرت حرفه اي نباشند. تبصره 2 ماده 5 درخصوص بندهاي 6 و 10 ماده 5 در صورتي كه ارزش ريالي دعاوي حقوقي، ميزان مغايرت در حساب ها يا تعهدات و تعديلات احتمالي متقاضي از ميزان سود انباشته در زمان پذيرش و عرضه كمتر باشد، با اخذ تعهد كتبي از سهامدار/ سهامداران عمده مبني بر عدم تقسيم سود به ميزان مبالغ فوق الذكر و پذيرش ضمان (جبران خسارات وارده به شركت و سهامداران) در صورت نقض اين تعهد، با تكليف به افشاي ميزان تعهدات احتمالي و لحاظ تعهدات مذكور در ارزشيابي شركت، هيئت پذيرش اختيار دارد با پذيرش سهام متقاضي موافقت كند. درخصوص بندهاي 6 و 10 ماده 5 در صورتي كه ارزش ريالي دعاوي، ميزان مغايرت در حساب ها يا تعهدات و تعديلات احتمالي متقاضي از ميزان سود انباشته در زمان پذيرش و عرضه كمتر باشد، با اخذ تعهد كتبي از سهامدار/ سهامداران عمده مبني بر عدم تقسيم سود به ميزان مبالغ فوق الذكر و پذيرش ضمان (جبران خسارات وارده به شركت و سهامداران) در صورت نقض اين تعهد، تكليف به افشاي ميزان تعهدات احتمالي و لحاظ تعهدات مذكور در ارزشيابي شركت، هيئت پذيرش اختيار دارد با پذيرش سهام متقاضي موافقت كند. جزء 4 بند ب ماده 6 حداقل سرماية ثبت شده شركت 150 ميليارد ريال باشد يا ارزش بازار سهام شركت حداقل 800 ميليارد ريال باشد. حداقل سرماية ثبت شده شركت 500 ميليارد ريال باشد يا ارزش بازار سهام شركت حداقل 5.000 ميليارد ريال باشد. جزء 6 بند ب ماده 6 دعاوي داراي اثر با اهميت بر صورت هاي مالي، له يا عليه شركت وجود نداشته باشد، دعاوي له يا عليه متقاضي پذيرش و تعهدات و بدهي هاي احتمالي و معوقِ داراي اثر بااهميت بر عملكرد و وضعيت مالي متقاضي پذيرش، وجود نداشته باشد. تبصره جزء 6 بند ب ماده 6 در مواقعي كه شكايتي عليه شركت در حال پذيرش واصل گردد با توجه به مسئوليت سهامداران قبل از عرضه اوليه در خصوص دعاوي حقوقي مربوط به قبل از تاريخ عرضه اوليه سهام، تا زمان دريافت حكم قطعي مبني بر رفع شكايت عليه شركت در حال پذيرش مطابق قاعده كلي زير و به تشخيص هيئت پذيرش عمل مي شود: هيئت پذيرش مي تواند در صورت وجود دعاوي يا تعهدات و بدهي هاي احتمالي و معوق، پذيرش يا عرضه اوليه را منوط به انجام يك يا چند اقدام از بندهاي زير كند: شق ب جزء 6 بند ب ماده 6 توثيق سهام سهل البيع شركت هاي پذيرفته شده ديگر غير از شركت در حال پذيرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قيمت سهام فوق در شش ماه گذشته توثيق سهام شركت هاي پذيرفته شده ديگر غير از شركت در حال پذيرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قيمت سهام فوق در شش ماه منتهي به درخواست توثيق. جزء 10 بند ب ماده 6 اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن داراي سابقه محكوميت قطعي كيفري يا تخلفاتي مؤثر طبق قوانين و مقررات حاكم بر بازار اوراق بهادار يا سوء شهرت حرفه اي نباشند. اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن داراي سابقه محكوميت كيفري موثر يا محكوميت قطعي جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار يا محكوميت تخلفاتي مؤثر طبق قوانين و مقررات حاكم بر بازار اوراق بهادار يا سوء شهرت حرفه اي نباشند. الحاق ماده 6 مكرر مديرعامل فرابورس انتقال شركت ها بين بازارها را حداكثر ده روز كاري پس از اعلام ميزان سهام شناور آزاد توسط سازمان براساس مفاد اين دستورالعمل انجام مي دهد. تبصره: اولين اعلام ميزان سهام شناور آزاد پس از بررسي سالانه فرابورس، جهت انتقال ميان بازارها مشمول اين ماده نيست. ماده 7 مكرر فرابورس موظف است براساس آخرين اطلاعات، حداكثر تا پايان مرداد ماه هر سال، شركت هاي پذيرفته شده در بازار دوم را در صورت احراز شرايط بازار اول و همچنين شرايط زير، به بازار اول منتقل نمايد: مديرعامل فرابورس موظف است شركت هاي پذيرفته شده در بازار دوم را در صورت احراز شرايط بازار اول و همچنين شرايط زير، به بازار اول منتقل نمايد: بند 1 ماده 7 مكرر حداقل يك سال از پذيرش آن ها در بازار دوم فرابورس گذشته باشد. حداقل يك سال از تاريخ اولين معامله سهام آن ها در بازار دوم فرابورس گذشته باشد. بند 2 ماده 7 مكرر بند دو: روزهاي معاملاتي شركت از 75 درصد متوسط روزهاي معاملاتي شركت هاي بازار اول فرابورس در سال منتهي به تيرماه كمتر نباشد. بر اساس «دستورالعمل فعاليت بازارگرداني در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران» مصوب 18 /05 /1400 هيئت مديره سازمان و اصلاحات بعدي آن، در دو طبقه نقدشوندگي پايين نباشد. الحاق تبصره ماده 7 مكرر تبصره: بررسي شرايط انتقال از بازار دوم به بازار اول، بر اساس آخرين صورت هاي مالي حسابرسي شده مصوب مجمع عمومي هر يك از شركت ها، در يكي از ماه هاي ارديبهشت، مرداد، آبان و بهمن هر سال صورت مي­پذيرد. ماده 7مكرر يك و تبصره آن فرابورس موظف است براساس آخرين اطلاعات، حداكثر تا پايان مردادماه هر سال، شركت هاي پذيرفته شده در بازار اول فرابورس را كه هر يك از شرايط پذيرش در بازار مذكور به انضمام شرايط ذيل را از دست داده اند، به بازار دوم فرابورس منتقل نمايد: بند يك: آخرين امتياز شفافيت اطلاعاتي كمتر از 75 درصد متوسط امتياز شركت هاي بازار اول فرابورس باشد. بند دو: نسبت روزهاي معاملاتي به كل روزهاي معاملاتي و نسبت حجم معاملات – بدون احتساب معاملات عمده به كل سهام ثبت شده شركت از 75 درصد متوسط اين نسبت ها در بازار اول فرابورس در سال منتهي به تيرماه كمتر باشد. بند سه: آخرين امتياز حاكميت شركتي كمتر از 75 درصد متوسط از شركت هاي بازار اول فرابورس باشد. تبصره: فرابورس مي تواند حداكثر 12 ماه به شركت هاي پذيرفته شده مشمول اين ماده مهلت دهد تا شرايط ابقا در بازار اول فرابورس را به دست آورند. مديرعامل فرابورس موظف است شركت هاي پذيرفته شده در بازار اول فرابورس را كه هر يك از شرايط پذيرش در بازار مذكور را از دست داده اند، به بازار دوم فرابورس منتقل نمايد. تبصره: بررسي شرايط انتقال از بازار اول به بازار دوم، بر اساس آخرين صورت هاي مالي حسابرسي شده مصوب مجمع عمومي هر يك از شركت ها، در يكي از ماه هاي ارديبهشت، مرداد، آبان و بهمن هر سال صورت مي پذيرد. بخش چهار - شرايط پذيرش در بازار شركت هاي كوچك و متوسط بخش چهار - شرايط پذيرش در بازار نوآفرين ماده 9 مكرر سهام شركت هاي سهامي عام با ويژگي هاي زير در بازار شركت هاي كوچك و متوسط قابل پذيرش مي باشند: الف) ويژگي هاي سهام 1. نزد سازمان ثبت شده باشد. 2. بانام باشد يا در صورت بي نام بودن سهام، بر اساس روية اجرايي مصوب هيئت مديرة فرابورس، امكان بانام شدن جهت نقل و انتقال آن ها در سامانه معاملاتي وجود داشته باشد. 3. محدوديت قانوني مؤثر براي نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد. 4. ارزش اسمي هر سهم عادي برابر هزار (1000) ريال باشد. در مورد سهام ممتاز ارزش اسمي به مبالغ بالاتر نيز بلامانع است. ب) ويژگي هاي ناشر 1. شركت سهامي عام باشد. 2. جمع حقوق صاحبان سهام آن حداقل 1 ميليارد ريال و حداكثر 500 ميليارد ريال باشد. 3. شركت داراي طرح توجيهي تأييد شده توسط هيئت مديره، مبني بر وجود چشم انداز روشني از سودآوري فعاليت هاي خود باشد. 4. آخرين صورت هاي مالي آن بايد مطابق مقررات قانوني، استانداردهاي حسابداري و گزارشگري مالي تهيه شده باشد. 5. گزارش حسابرسي كه عضو جامعة حسابداران رسمي باشد، براي آخرين دوره/سال مالي منتهي به پذيرش در خصوص صورت هاي مالي آن، عدم اظهارنظر يا اظهارنظر مردود نباشد. 6. حسابرسي كه عضو جامعه حسابداران رسمي باشد، در اظهارنظر خود مربوط به آخرين دوره/ سال مالي منتهي به پذيرش، مواردي حاكي از ضعف با اهميت در سيستم اطلاعات حسابداري (از جمله حسابداري مالي و حسابداري بهاي تمام شده) باشد،گزارش نكرده باشد. 7. حسابرس شركت از ميان مؤسسات حسابرسي معتمد سازمان انتخاب شده باشد 8. دعاوي داراي اثر با اهميت ، له يا عليه شركت در صورت وجود افشا شده باشد. 9. اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن سابقه محكوميت قطعي كيفري مالي يا محكوميت تخلفاتي قطعي موضوع مقررات بازار اوراق بهادار، نداشته باشند. تبصره: در مورد شركت هايي كه واجد برخي شرايط موضوع اين ماده نباشند به شرط آن كه امكان احراز آن شرايط تا قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ هاي فرابورس ميسر باشد، هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط مي تواند آنها را به صورت مشروط بپذيرد در صورت عدم احراز بند 7 اين ماده، تعهد شركت مبني بر اينكه در اولين مجمع عمومي پس از درج، حسابرس شركت از ميان مؤسسات حسابرسي معتمد سازمان انتخاب مي شود، كافي است. در هر حال شرايطي كه شركت بايد احراز نمايد تا پذيرش آن قطعي گردد و مهلت شركت براي احراز هر يك از شرايط بايد در مصوبة هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط درج و به متقاضي اعلام گردد. سهام شركت ها با ويژگي هاي زير در دو تابلوي «دانش بنيان» و «رشد» بازار نوآفرين قابل پذيرش است: الف) تابلوي دانش بنيان: 1-شركت هاي دانش بنيان 2- شركت هاي خلاق 3- شركت هاي فناور 4- شركت هاي فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال ب) تابلوي رشد: 1- سهام شركت هاي سهامي عام موضوع تبصره 2 ماده 9 مكرر دو اين دستورالعمل 2- شركت هاي پذيرش­شده در تابلوي دانش بنيان كه حسب مورد مجوز دانش بنيان، فناور يا خلاق خود را حسب اعلام مراجع مربوطه يا شرايط «فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال» موضوع بند 31 ماده 1 اين دستورالعمل از دست داده اند. ماده 9 مكرر يك و بند الف سهام شركت هاي دانش بنيان، خلاق، نوآور و شركت هاي فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال با ويژگي هاي زير در تابلوي دانش بنيان بازار نوآفرين قابل پذيرش است: بند الف: ويژگي هاي سهام 1. نزد سازمان ثبت شده باشد؛ 2. بانام باشد؛ 3. محدوديت قانوني مؤثر براي نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد. بند ب ماده 9 مكرر يك بند ب: ويژگي هاي ناشر 1. حداقل سرمايه ثبت شده شركت 100 ميليارد ريال باشد؛ 2. مجوز مربوطه شامل مجوز دانش بنيان مورد تاييد معاونت علمي، فناوري و اقتصاد دانش بنيان رياست جمهوري يا ساير مراجع ذيصلاح را دريافت كرده باشد؛ 3. حداقل 10درصد از سهام ثبت شدة آن شناور باشد يا ارزش بازار سهام شناور آزاد آن حداقل 200 ميليارد ريال باشد؛ 4. آخرين صورت هاي مالي آن بايد مطابق مقررات قانوني، استانداردهاي حسابداري و گزارشگري مالي تهيه شده باشد؛ 5. گزارش حسابرسي كه عضو جامعة حسابداران رسمي باشد، براي آخرين دوره/سال مالي منتهي به پذيرش در خصوص صورت هاي مالي آن، عدم اظهارنظر يا اظهارنظر مردود نباشد؛ 6. حسابرسي كه عضو جامعه حسابداران رسمي باشد، در اظهارنظر مربوط به آخرين دوره/ سال مالي منتهي به پذيرش، مواردي كه حاكي از ضعف بااهميت در سيستم اطلاعات حسابداري (از جمله حسابداري مالي و حسابداري بهاي تمام شده) باشد، گزارش نكرده باشد؛ 7. حسابرس شركت از ميان مؤسسات حسابرسي معتمد سازمان انتخاب شده باشد؛ 8. دعاوي له يا عليه متقاضي پذيرش و تعهدات و بدهي هاي احتمالي و معوقِ داراي اثر با اهميت بر عملكرد و وضعيت مالي آن، در صورت وجود افشا شده باشد؛ 9. اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن داراي سابقه محكوميت كيفري موثر يا محكوميت قطعي جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار يا محكوميت تخلفاتي موثر طبق قوانين و مقررات حاكم بر بازار اوراق بهادار يا سوء شهرت حرفه اي، نباشند. تبصره 1: ميزان عرضه اوليه سهام به تشخيص هيئت پذيرش بازار نوآفرين قابل تغيير است. تبصره 2: متقاضي پذيرش موظف است جهت پذيرش و درج در فهرست نرخ هاي فرابورس، نسبت به انعقاد قرارداد با مشاور پذيرش از بين مشاوران پذيرشي كه در آخرين درجه بندي كيفي فرابورس از مشاوران پذيرش جزء ده مشاور پذيرش اول باشد، اقدام كند. تبصره 3: تغيير مشاور پذيرش صرفاً با درخواست متقاضي پذيرش و قبول فرابورس امكان پذير است. در غير اين صورت شركت نمي تواند درخواست پذيرش را حداقل براي يك سال به فرابورس ارائه كند. تبصره 4: متقاضي پذيرش موظف است ضمن معرفي مديران و كاركنان كليدي شركت، مستندات اتخاذ سازكارهاي لازم جهت نگهداشت آنان و جلوگيري از ايجاد اختلال در تداوم فعاليت شركت با فرض خروج يا سوء استفاده آن ها از شركت را به هيئت پذيرش بازار نوآفرين، تسليم و در اميدنامه افشا كند. تبصره 5: پذيرش سهام شركت هاي فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال علاوه بر شرايط اين ماده، تابع ضوابط مقرر در پيوست يك اين دستور العمل است. ماده 9 مكرر دو و بند الف ويژگي هاي سهام 1. نزد سازمان ثبت شده باشد. 2. بانام باشد يا در صورت بي نام بودن سهام، بر اساس روية اجرايي مصوب هيئت مديرة فرابورس، امكان بانام شدن جهت نقل و انتقال آن ها در سامانه معاملاتي وجود داشته باشد. 3. محدوديت قانوني مؤثر براي نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد. 4. ارزش اسمي هر سهم عادي برابر هزار (1000) ريال باشد. در مورد سهام ممتاز ارزش اسمي به مبالغ بالاتر نيز بلامانع است. سهام شركت هاي سهامي عام، با ويژگي هاي زير در تابلوي رشد بازار نوآفرين قابل پذيرش است: الف) ويژگي هاي سهام 1. نزد سازمان ثبت شده باشد؛ 2. بانام باشد؛ 3. محدوديت قانوني مؤثر براي نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد؛ 4. ارزش اسمي هر سهم عادي برابر هزار (1000) ريال باشد. 5. بهاي اسمي آن تماماً پرداخت شده باشد. بند ب ماده 9 مكرر دو و تبصره ها ويژگي هاي ناشر 1. شركت سهامي عام باشد. 2. جمع حقوق صاحبان سهام آن حداقل 1 ميليارد ريال و حداكثر 500 ميليارد ريال باشد. 3. شركت داراي طرح توجيهي تأييد شده توسط هيئت مديره، مبني بر وجود چشم انداز روشني از سودآوري فعاليت هاي خود باشد. 4. آخرين صورت هاي مالي آن بايد مطابق مقررات قانوني، استانداردهاي حسابداري و گزارشگري مالي تهيه شده باشد. 5. گزارش حسابرسي كه عضو جامعة حسابداران رسمي باشد، براي آخرين دوره/سال مالي منتهي به پذيرش در خصوص صورت هاي مالي آن، عدم اظهارنظر يا اظهارنظر مردود نباشد. 6. حسابرسي كه عضو جامعه حسابداران رسمي باشد، در اظهارنظر خود مربوط به آخرين دوره/ سال مالي منتهي به پذيرش، مواردي حاكي از ضعف با اهميت در سيستم اطلاعات حسابداري (از جمله حسابداري مالي و حسابداري بهاي تمام شده) باشد،گزارش نكرده باشد. 7. حسابرس شركت از ميان مؤسسات حسابرسي معتمد سازمان انتخاب شده باشد 8. دعاوي داراي اثر با اهميت ، له يا عليه شركت در صورت وجود افشا شده باشد. 9. اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن سابقه محكوميت قطعي كيفري مالي يا محكوميت تخلفاتي قطعي موضوع مقررات بازار اوراق بهادار، نداشته باشند. تبصره: در مورد شركت هايي كه واجد برخي شرايط موضوع اين ماده نباشند به شرط آن كه امكان احراز آن شرايط تا قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ هاي فرابورس ميسر باشد، هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط مي تواند آنها را به صورت مشروط بپذيرد در صورت عدم احراز بند 7 اين ماده، تعهد شركت مبني بر اينكه در اولين مجمع عمومي پس از درج، حسابرس شركت از ميان مؤسسات حسابرسي معتمد سازمان انتخاب مي شود، كافي است. در هر حال شرايطي كه شركت بايد احراز نمايد تا پذيرش آن قطعي گردد و مهلت شركت براي احراز هر يك از شرايط بايد در مصوبة هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط درج و به متقاضي اعلام گردد. ب) ويژگي هاي ناشر 1. شركت سهامي عام باشد. 2. جمع حقوق صاحبان سهام آن حداقل 100 ميليارد ريال و حداكثر 5000 ميليارد ريال باشد. 3. شركت داراي طرح توجيهي تأييد شده توسط هيئت مديره، مبني بر وجود چشم انداز روشني از سودآوري فعاليت هاي خود باشد. 4. حداقل 10 درصد از سهام ثبت شدة آن شناور باشد يا ارزش بازار سهام شناور آزاد آن حداقل 1000 ميليارد ريال باشد. 5. آخرين صورت هاي مالي آن بايد مطابق مقررات قانوني، استانداردهاي حسابداري و گزارشگري مالي تهيه شده باشد. 6. گزارش حسابرسي كه عضو جامعة حسابداران رسمي باشد، براي آخرين دوره/سال مالي منتهي به پذيرش در خصوص صورت هاي مالي آن، عدم اظهارنظر يا اظهارنظر مردود نباشد. حسابرسي كه عضو جامعه حسابداران رسمي باشد، در اظهارنظر خود مربوط به آخرين دوره/ سال مالي منتهي به پذيرش، مواردي كه حاكي از ضعف با اهميت در سيستم اطلاعات حسابداري (از جمله حسابداري مالي و حسابداري بهاي تمام شده) باشد،گزارش نكرده باشد. 7. حسابرس شركت از ميان مؤسسات حسابرسي معتمد سازمان انتخاب شده باشد. 8. دعاوي له يا عليه متقاضي پذيرش يا تعهدات و بدهي هاي احتمالي و معوقِ داراي اثر با اهميت بر عملكرد و وضعيت مالي متقاضي پذيرش، در صورت وجود افشا شده باشد. 9. اعضاي هيئت مديره و مديرعامل آن داراي سابقه محكوميت كيفري موثر يا محكوميت قطعي جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار يا محكوميت تخلفاتي مؤثر طبق قوانين و مقررات حاكم بر بازار اوراق بهادار يا سوء شهرت حرفه اي نباشند. تبصره 1: در مورد شركت هايي كه واجد برخي شرايط موضوع اين ماده نباشند به شرط آن كه امكان احراز آن شرايط تا قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ هاي فرابورس ميسر باشد، هيئت پذيرش بازار نوآفرين مي تواند آنها را به صورت مشروط بپذيرد. در صورت عدم احراز بند 7 اين ماده، تعهد شركت مبني بر اينكه در اولين مجمع عمومي پس از درج، حسابرس شركت از ميان مؤسسات حسابرسي معتمد سازمان انتخاب مي شود، كافي است. در هر حال شرايطي كه شركت بايد احراز نمايد تا پذيرش آن قطعي گردد و مهلت شركت براي احراز هر يك از شرايط بايد در مصوبة هيئت پذيرش بازار نوآفرين، درج و به متقاضي اعلام گردد. تبصره 2: شركت هاي واجد شرايط پذيرش بازار اول و دوم، با اعلام دلايل از قبيل نوين بودن صنعت مرتبط در بازار سرمايه و با پيشنهاد هيئت پذيرش موضوع ماده دو دستورالعمل، توسط هيئت پذيرش بازار نوآفرين در اين تابلو قابل پذيرش هستند. تبصره 3: ميزان عرضه اوليه سهام به تشخيص هيئت پذيرش بازار نوآفرين قابل تغيير است. ماده 11 اوراق بهادار موضوع ماده 10 اين دستورالعمل، از جمله اوراق بهادار زير مي باشند: 1. سهام شركت هاي سهامي، 2. حق تقدم خريد سهام شركت هاي سهامي عام، 3. سهام بي نام شركت هاي سهامي عام، 4. سهام ناشي از افزايش سرماية شركت هاي سهامي عام، 5. گواهي هاي سپردة سرمايه گذاري، 6. اوراق مشاركت، 7. اوراق مشاركت رهني، 8. انواع صكوك، 9. گواهي هاي سرمايه گذاري آن دسته از صندوق هاي سرمايه گذاري قابل معامله و صندوق هاي زمين و ساختمان كه در ساير بازارهاي فرابورس پذيرفته نشده اند، تبصره: پذيره نويسي شركت هاي سهامي عام در شرف تأسيس مي تواند در بازار سوم فرابورس انجام شود. اوراق بهادار موضوع ماده 10 اين دستورالعمل، از جمله اوراق بهادار زير مي باشند: 1. سهام شركت هاي سهامي، 2. حق تقدم خريد سهام شركت هاي سهامي عام، 3. سهام ناشي از افزايش سرماية شركت هاي سهامي عام، بخش شش - شرايط پذيرش در بازار ابزارهاي نوين مالي: بخش شش - شرايط پذيرش در بازار ابزارهاي نوين مالي: ماده 13 كلية ابزارهاي مالي به استثناي سهام و حق تقدم خريد سهام كه به تأييد شورا رسيده و بنا به اعلام آن مشمول ثبت يا معاف از ثبت نزد سازمان تشخيص داده شده، قابل پذيرش در بازار ابزارهاي نوين مالي مي باشد. كلية ابزارهاي مالي به استثناي سهام و حق تقدم خريد سهام كه به تأييد شورا رسيده و بنا به اعلام آن، مشمول ثبت يا معاف از ثبت نزد سازمان تشخيص داده شده، قابل درج در بازار ابزارهاي نوين مالي مي باشد. تبصره: اوراق معاف از ثبت نزد سازمان، مستلزم طي فرآيند پذيرش است. تبصره 2 ماده 13 پذيرش يا درج اوراق مالي اسلامي اشخاص مشمول بند 5 مادة 6 «قانون اجراي سياست هاي كلي اصل چهل و چهارم (۴۴) قانون اساسي جمهوري اسلامي ايران» مصوب 1386 و شركت هاي تابعه و وابسته به آن ها، منوط به افشاي صورت هاي مالي حسابرسي شده مطابق با الزامات تعيين شده در آن قانون است. مبحث يك- اوارق مشاركت: حذف شد. ماده 14 اوراق مشاركتي كه با اخذ مجوز از سازمان منتشر مي گردد، با شرايط زير در بازار ابزارهاي نوين مالي قابل پذيرش مي باشند: بند يك: با نام باشد يا براساس روية اجرايي مصوب هيئت مديرة فرابورس، امكان معاملة آنها در سامانة معاملاتي وجود داشته باشد. بند دو: مبلغ اوراق صادره حداقل 100 ميليارد ريال باشد، بند سه: داراي سررسيد بيش از يك سال باشد، بند چهار: حداقل يك بازارگردان داشته باشد، حذف شد. ماده 15 اوراق مشاركت منتشره توسط دولت، شركت هاي دولتي و شهرداري ها كه به موجب قانون بودجة سالانة كل كشور، مصوبة هيئت وزيران و يا مقررات مربوطه منتشر مي گردد، با شرايط زير قابل پذيرش در بازار ابزارهاي نوين مالي مي باشد: بند يك: با نام باشد يا براساس روية اجرايي مصوب هيئت مديرة فرابورس، امكان معاملة آنها در سامانة معاملاتي وجود داشته باشد. بند دو: در زمان پذيرش، حداقل 6 ماه تا سررسيد آن باقي مانده باشد. بند سه: بعد از پذيرش، معاملات دست دوم آنها منحصراً از طريق فرابورس انجام شود. حذف شد. مبحث دو- گواهي سرمايه گذاري: حذف شد. ماده 16 گواهي هاي سرمايه گذاري صندوق هاي سرمايه گذاري قابل معامله و گواهي هاي سرمايه گذاري صندوق هاي زمين و ساختمان، با شرايط زير در بازار ابزارهاي نوين مالي فرابورس قابل پذيرش مي باشند: بند الف: گواهي هاي سرمايه گذاري صندوق هاي سرمايه گذاري قابل معامله 1. گواهي هاي سرمايه گذاري نزد سازمان ثبت شده باشند، 2. حداقل سرماية صندوق 50 ميليارد ريال باشد، 3. با نام باشد. بند ب: گواهي هاي سرمايه گذاري زمين و ساختمان 1. گواهي هاي سرمايه گذاري نزد سازمان ثبت شده باشند، 2. حداقل سرماية صندوق 100 ميليارد ريال باشد، 3. با نام باشد. حذف شد. مبحث سه - گواهي هاي سپرده سرمايه گذاري: حذف شد. ماده 17 گواهي هاي سپردة سرمايه گذاري با شرايط زير قابل پذيرش در بازار ابزارهاي مالي نوين مي باشند: بند يك: با نام باشند يا براساس روية اجرايي مصوب هيئت مديرة فرابورس، امكان معاملة آنها در سامانة معاملاتي وجود داشته باشد. بند دو: مبلغ اوراق صادره حداقل 100 ميليارد ريال باشد. بند سه: در زمان پذيرش، حداقل 6 ماه تا سررسيد گواهي ها باقي مانده باشد. بند چهار: پرداخت اصل و سود علي الحساب گواهي ها توسط بانك عامل تعهد و تضمين شده باشد. بند پنج: بعد از پذيرش، معاملات دست دوم گواهي ها منحصراً از طريق فرابورس انجام شود. بند شش: گواهي ها با رعايت مقررات دستورالعمل اجرايي انتشار گواهي سپردة سرمايه گذاري، توسط بانك عامل صادر شده باشد. حذف شد. ماده 18 انواع صكوكي كه با مجوز سازمان منتشر مي گردند، با شرايط زير قابل پذيرش در بازار ابزارهاي مالي نوين مي باشند: بند يك: با نام باشند يا براساس روية اجرايي مصوب هيئت مديرة فرابورس، امكان معاملة آنها در سامانة معاملاتي وجود داشته باشد. بند دو: مبلغ اوراق صادره حداقل 100 ميليارد ريال باشد. بند سه: در زمان پذيرش، حداقل 6 ماه تا سررسيد اين اوراق باقي مانده باشد. بند چهار: حداقل يك بازارگردان داشته باشند. حذف شد. مبحث پنج - ساير ابزارهاي مالي: حذف شد. ماده 19 ساير ابزارهاي مالي كه به تشخيص شورا قابل معامله بوده و با مجوز سازمان منتشر مي گردند، با شرايطي كه هيئت پذيرش تعيين مي نمايد، قابل پذيرش در بازار ابزارهاي مالي نوين مي باشند. حذف شد. تبصره 3 ماده 21 بازنگري در طبقه بندي ناشران بين تابلوهاي بازار پايه به واسطه نحوه ارائه صورت هاي مالي، دو مرتبه در سال در پايان مرداد ماه و دي ماه هر سال توسط كميته درج صورت مي پذيرد. در ساير موارد، تغيير طبقه بندي بلافاصله صورت خواهد گرفت. بازنگري در طبقه بندي ناشران بين تابلوهاي بازار پايه به واسطه نحوه ارائه صورت هاي مالي، دو مرتبه در سال در پايان مرداد ماه و دي ماه هر سال توسط كميته درج صورت مي پذيرد. در ساير موارد، مطابق دستورالعمل هاي مربوطه از جمله «دستورالعمل اجرايي نحوه انجام معاملات اوراق بهادار در فرابورس ايران» مصوب 07 /06 /1388 هيئت مديره سازمان با اصلاحات بعدي آن، تغيير طبقه بندي بلافاصله صورت خواهد گرفت. ماده 23 مكرر متقاضي پذيرش موظف است قبل از شروع فرآيند پذيرش با هريك از اعضاي تيم پذيرش، قرارداد منعقد كند. تبصره يك: فرابورس موظف است قرارداد نمونه بين متقاضي پذيرش با هريك از اعضاي تيم پذيرش كه تمامي الزامات اين دستورالعمل و مقررات مربوطه در آن لحاظ شده است را تهيه و به تصويب برساند. تبصره دو: تشكيل تيم مشاور پذيرش الزامي است و تنها در خصوص اوراق بهادار دولتي كه با محوريت وزارت امور اقتصادي و دارايي منتشر مي شوند، استفاده از خدمات مشاور پذيرش اختياري است. متقاضي پذيرش موظف است اظهار مكتوب اركان پذيرش مبني بر آگاهي از مسئوليت هاي مربوط به فرايند پذيرش را مطابق نمونه تأييد شده هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد، ارائه دهد. تبصره: شركت هاي پروژه/هلدينگ پروژه و شركت هاي پذيره نويسي شده از طريق فرابورس مشمول اين ماده نيستند. بند 8 ماده 23 مكرر يك درخواست پذيرش اوراق بهادار، گزارش كتبي موضوع بندهاي 6 و 7 اين ماده، به همراه مدارك و مستندات موضوع مادة 24 اين دستورالعمل را به فرابورس ارائه و در سامانه الكترونيكي پذيرش فرابورس ثبت كند. درخواست پذيرش اوراق بهادار، گزارش هاي كتبي موضوع اين ماده، به همراه مدارك و مستندات موضوع مواد 24 و 25 اين دستورالعمل را به فرابورس ارائه و در سامانه الكترونيكي پذيرش فرابورس ثبت كند. بند 9 ماده 23 مكرر يك ارائه گزارش در خصوص شرايط متقاضي به هيئت پذيرش جهت طرح در جلسه هيئت پذيرش متقاضي مربوطه. ارائه گزارش در خصوص شرايط متقاضي پذيرش به هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد جهت طرح در جلسه هيئت پذيرش متقاضي مربوطه. تبصره 1 ماده 23 مكرر يك مشاور پذيرش بايد كلية مدارك، اسناد و اطلاعات ارائه شده توسط متقاضي را بررسي نموده و اطمينان حاصل نمايد كه كلية مدارك، اسناد و اطلاعات كامل بوده و به امضاي صاحبان امضاي مجاز رسيده و ممهور به مهر متقاضي پذيرش است. مشاور پذيرش بايد كلية مدارك، اسناد و اطلاعات ارائه شده توسط متقاضي را بررسي نموده و اطمينان حاصل نمايد كه كلية مدارك، اسناد و اطلاعات كامل بوده و به امضاي صاحبان امضاي مجاز/امضاي مؤسسين يا نماينده مؤسسين، رسيده و ممهور به مهر متقاضي پذيرش است. تبصره 2 ماده 23 مكرر يك مشاور پذيرش در طول فرآيند پذيرش مسئول جمع آوري و پيگيري اطلاعات و مستندات درخواستي فرابورس است. مشاور پذيرش در طول فرآيند پذيرش مسئول جمع آوري و پيگيري اطلاعات و مستندات درخواستي فرابورس است. تبصره 3 ماده 23 مكرر يك فرابورس موظف است در پايان هر سال گزارشي از عملكرد مشاوران پذيرش بر مبناي رويه مصوب خود، تهيه و حداكثر تا پايان ارديبهشت ماه سال بعد به سازمان ارائه نمايد. فرابورس موظف است در پايان هر سال گزارشي از عملكرد مشاوران پذيرش بر مبناي رويه مصوب خود، تهيه و حداكثر تا پايان ارديبهشت ماه سال بعد به سازمان ارائه نمايد. ماده 23 مكرر 2 ارائه اطلاعات خلاف واقع در خصوص مستندات از قبيل اميدنامه، صورت هاي مالي و مستندات حقوقي، توسط متقاضي و اعضاي تيم پذيرش به سازمان و يا فرابورس مطابق ماده 47 قانون بازار اوراق بهادار جرم محسوب مي شود، همچنين در صورت قصور، تخلف يا ارائه اطلاعات ناقص و خلاف واقع در خصوص پذيرش متقاضي، اعضاي تيم پذيرش مشمول ماده 43 فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار مي شوند. ارائه اطلاعات خلاف واقع در خصوص مستندات از قبيل اميدنامه، صورت هاي مالي و مستندات حقوقي، توسط اركان پذيرش به سازمان و يا فرابورس مطابق ماده 47 قانون بازار اوراق بهادار جرم محسوب مي شود، همچنين در صورت قصور، تخلف يا ارائه اطلاعات ناقص و خلاف واقع در خصوص پذيرش، اركان پذيرش مشمول ماده 43 فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار مي شوند. ماده 24 متقاضي پذيرش بايد فرم درخواست پذيرش خود را حسب مورد به انضمام مدارك زير در قالب فرم هاي فرابورس، براي پذيرش در بازار اول، بازار دوم، بازار شركت هاي كوچك و متوسط يا بازار ابزارهاي نوين مالي، از طريق مشاور پذيرش به فرابورس تسليم نمايد: متقاضي پذيرش بايد فرم درخواست پذيرش خود را حسب مورد به انضمام مدارك زير در قالب فرم هاي فرابورس، براي پذيرش در بازار اول، بازار دوم، بازار نوآفرين يا بازار ابزارهاي نوين مالي، از طريق مشاور پذيرش به فرابورس تسليم نمايد: بند 13 ماده 24 ساير اطلاعات مهم به تشخيص متقاضي پذيرش يا درخواست هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شزكت هاي كوچك و متوسط، ساير اطلاعات مهم به تشخيص متقاضي پذيرش يا فرابورس، هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين، بند 15 ماده 24 قراردادهاي منعقد شده متقاضي با اعضاي تيم پذيرش و قرارداد في مابين مشاور پذيرش و مشاور حقوقي، قرارداد منعقد شده متقاضي پذيرش با مشاور پذيرش، بند 17 ماده 24 گزارشي از كليه دعاوي قضايي در جريان و مختومه له يا عليه شركت طي سه سال اخير به انضمام نسخه اي از آراء صادره. گزارشي از كليه دعاوي در جريان و مختومه له يا عليه شركت طي سه سال اخير به انضمام مستندات مربوط به دعواي مطروحه از قبيل دادخواست، شكواييه و رأي بدوي، بند 18 ماده 24 مستندات مربوط به تأمين پوشش هاي بيمه اي مناسب و كافي براي اموال و دارايي ها و ارائه تعهدنامه درخصوص تأمين پوشش بيمه اي مذكور در سال هاي آتي، بند 19 ماده 24 تعهدنامه تقبل تعهدات و بدهي هاي احتمالي و معوق مربوط به قبل از تاريخ عرضه اوليه سهام، توسط سهامدار/سهامداران عمده متقاضي پذيرش، ماده 25 متقاضي پذيرش موظف است تغييرات با اهميت در اطلاعات ارائه شده از جمله تغييرات در اساسنامه، حسابرس، مديران، دارندگان اطلاعات نهاني، سال مالي و تغييرات سهامداران عمده و تغيير با اهميت در فعاليت شركت در دورة بررسي درخواست پذيرش را به اطلاع فرابورس برساند. در غير اين صورت هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط مي تواند براساس گزارش فرابورس، پذيرش اوراق بهادار متقاضي پذيرش را در هر مرحله اي با اعلام به متقاضي متوقف نمايد. متقاضي پذيرش موظف است تغييرات با اهميت در اطلاعات ارائه شده از جمله تغييرات در اساسنامه، حسابرس، مديران، دارندگان اطلاعات نهاني، سال مالي و تغييرات سهامداران عمده و تغيير بااهميت در فعاليت شركت در دورة بررسي درخواست پذيرش، را به اطلاع فرابورس برساند. در غير اين صورت هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين مي تواند براساس گزارش مدير عامل فرابورس، پذيرش اوراق بهادار متقاضي پذيرش را در هر مرحله اي با اعلام به متقاضي متوقف نمايد. تبصره 2 ماده 29 مكرر 1 فرابورس موظف است در صورت كسب اطمينان از ادامه فرآيند پذيرش، دسترسي كليه اعضاي هيئت پذيرش و سازمان را جهت ارزيابي پرونده پذيرش به سامانه الكترونيكي به گونه اي فراهم كند كه كليه اطلاعات و مكاتبات صورت گرفته از روز آغاز فرآيند پذيرش براي كاربران قابل مشاهده باشد. فرابورس موظف است در صورت كسب اطمينان از ادامه فرآيند پذيرش، دسترسي كليه اعضاي هيئت پذيرش، هيئت پذيرش بازار نوآفرين و سازمان را جهت ارزيابي پرونده پذيرش به سامانه الكترونيكي به گونه اي فراهم كند كه كليه اطلاعات و مكاتبات صورت گرفته از روز آغاز فرآيند پذيرش براي كاربران قابل مشاهده باشد. تبصره 4 ماده 29 مكرر 1 در صورت رد درخواست، متقاضي مي تواند تا 10 روزكاري پس از تاريخ ابلاغ رد خواست، مراتب اعتراض خود را از طريق سامانه الكترونيكي پذيرش به دبيرخانه هيئت پذيرش اعلام نمايد. درخواست متقاضي به همراه اظهارنظر فرابورس در اولين جلسه هيئت پذيرش و بدون حضور متقاضي مطرح و در خصوص آن تصميم گيري خواهد شد. راي هيئت پذيرش قطعي و لازم الاجراست. در صورت رد درخواست، متقاضي پذيرش مي تواند تا 10 روزكاري پس از تاريخ ابلاغ رد خواست، مراتب اعتراض خود را كتباً به فرابورس اعلام نمايد. درخواست متقاضي پذيرش به همراه اظهارنظر فرابورس در اولين جلسه هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين و بدون حضور متقاضي پذيرش مطرح و در خصوص آن تصميم گيري خواهد شد. راي هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد قطعي و لازم الاجراست. بند 3 ماده 29 مكرر 1 فرابورس حداكثر 25 روز كاري پس از كسب اطمينان از ادامه فرآيند پذيرش، گزارش كارشناسي خود حاوي اظهارنظر درخصوص احراز شرايط پذيرش متقاضي را به انضمام مستندات مربوطه از طريق سامانه الكترونيكي به هيئت پذيرش ارسال مي نمايد. چارچوب گزارش كارشناسي مزبور، به پيشنهاد فرابورس و تصويب هيئت پذيرش تعيين مي شود. فرابورس حداكثر 25 روز كاري پس از كسب اطمينان از ادامه فرآيند پذيرش، گزارش كارشناسي خود حاوي اظهارنظر درخصوص احراز شرايط پذيرش متقاضي را به انضمام مستندات مربوطه از طريق سامانه الكترونيكي به هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد ارسال مي نمايد. چارچوب گزارش كارشناسي مزبور، به پيشنهاد فرابورس و تصويب هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد تعيين مي شود. بند 4 ماده 29 مكرر 1 جلسه هيئت پذيرش حداقل 3 روز كاري و حداكثر 15 روز كاري پس از ارائه گزارش كارشناسي بورس به هيئت پذيرش، برگزار مي شود. جلسه هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين، حداقل 5 روز كاري و حداكثر 15 روز كاري پس از ارائه گزارش كارشناسي بورس به هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد، برگزار مي شود. بند 5 ماده 29 مكرر 1 هيئت پذيرش نظر كتبي خود را با ذكر دلايل مبني بر تأييد يا رد پذيرش اوراق بهادار، از طريق فرابورس به متقاضي اعلام مي كند. هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد، نظر كتبي خود را با ذكر دلايل مبني بر تأييد يا رد پذيرش اوراق بهادار، از طريق فرابورس به متقاضي اعلام مي كند. ماده 30 در صورت رد درخواست پذيرش اوراق بهادار توسط هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط، متقاضي مي تواند مراتب اعتراض خود را كتباً حداكثر ظرف مدت 10 روز كاري پس از ابلاغ تصميم هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط به دبيرخانة هيئت مديرة سازمان اعلام كند. رأي هيئت مديرة سازمان در خصوص بررسي مجدد موضوع يا تأييد نظر هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط، براي متقاضي، هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط و فرابورس لازم الاجراست. در صورت رد درخواست پذيرش اوراق بهادار توسط هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين، متقاضي پذيرش مي تواند مراتب اعتراض خود را كتباً حداكثر ظرف مدت 10 روز كاري پس از ابلاغ تصميم هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين به دبيرخانة هيئت مديرة سازمان اعلام كند. رأي هيئت مديرة سازمان در خصوص بررسي مجدد موضوع يا تأييد نظر هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين، براي متقاضي پذيرش، هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين و فرابورس لازم الاجراست. تبصره ماده 30 در صورت رأي هيئت مديرة سازمان مبني بر بررسي مجدد موضوع، درخواست متقاضي بايد در اولين جلسه هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط مجدداً طرح گردد. در صورت رأي هيئت مديرة سازمان مبني بر بررسي مجدد موضوع، درخواست متقاضي بايد در اولين جلسه هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين مجدداً طرح گردد. ماده 31 در صورتي كه درخواست متقاضي پذيرش اوراق بهادار براي بار اول يا پس از اجراي رأي تجديد نظر هيئت مديرة سازمان در هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط رد گردد، طرح مجدد درخواست متقاضي در هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط يا ارايه درخواست پذيرش به شركت بورس اوراق بهادار تهران حداقل پس از شش ماه و با انجام كلية مراحل، امكان پذير خواهد بود. در صورتي كه درخواست متقاضي پذيرش اوراق بهادار براي بار اول يا پس از اجراي رأي تجديد نظر هيئت مديرة سازمان در هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين رد گردد، طرح مجدد درخواست متقاضي در هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين يا ارايه درخواست پذيرش به فرابورس حداقل پس از شش ماه و با انجام كلية مراحل، امكان پذير خواهد بود. ماده 34 درج نام اوراق بهادار پذيرفته شده در فهرست نرخ هاي فرابورس، منوط به احراز تمامي موارد تعيين شده توسط هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط و افشاي آخرين اميدنامه به روز شده در تارنماي رسمي افشاي اطلاعات شركت هاي ثبت شده نزد سازمان است. در صورت عدم احراز اين موارد ظرف مدت 6 ماه از زمان پذيرش نهايي، پذيرش اوراق بهادار در فرابورس لغو مي گردد. تبصره يك: در صورت لغو پذيرش اوراق بهادار در فرابورس در مرحلة درج، متقاضي پذيرش مي تواند مجدداً تقاضاي پذيرش را به فرابورس ارائه دهد. تبصره دو: هيئت پذيرش مي تواند در صورت درخواست ناشر و پيشنهاد فرابورس مهلت ارائه شده به ناشر جهت درج نام اوراق بهادار پذيرفته شده در فهرست نرخ هاي فرابورس را حداكثر به مدت 3 ماه ديگر تمديد نمايد. درج نام اوراق بهادار پذيرفته شده در فهرست نرخ هاي فرابورس، منوط به احراز تمامي موارد تعيين شده توسط هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين و افشاي آخرين اميدنامه به روز شده در تارنماي رسمي افشاي اطلاعات شركت هاي ثبت شده نزد سازمان است. در صورت عدم احراز اين موارد ظرف مدت 6 ماه از زمان پذيرش نهايي، پذيرش اوراق بهادار در فرابورس لغو مي گردد. تبصره يك: در صورت لغو پذيرش اوراق بهادار در فرابورس در مرحلة درج، متقاضي پذيرش مي تواند مجدداً تقاضاي پذيرش را به فرابورس ارائه دهد. تبصره دو: هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد، مي توانند در صورت درخواست ناشر، مهلت ارائه شده به وي جهت درج نام اوراق بهادار پذيرفته شده در فهرست نرخ هاي فرابورس را حداكثر به مدت 2 ماه تمديد نمايد. ماده 35 عرضة اوراق بهادار پذيرفته شده در فرابورس مي بايست مطابق با دستورالعمل پذيره نويسي و عرضة اولية اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران حداكثر تا 6 ماه پس از تاريخ درج در فهرست نرخ هاي فرابورس صورت پذيرد. در صورت عدم عرضة اوراق بهادار پذيرفته شده ظرف مدت مذكور، ضمن اعلام به متقاضي، پذيرش آن در فرابورس لغو گرديده و پذيرش مجدد آن منوط به طي فرآيند پذيرش خواهدبود. تبصره يك: حذف شد. تبصره دو: هيئت پذيرش مي تواند در صورت درخواست ناشر و پيشنهاد فرابورس مهلت ارائه شده به ناشر جهت عرضه اوراق بهادار پذيرفته شده را حداكثر به مدت 2 ماه ديگر تمديد نمايد. تبصره سه: عرضه اوراق بهادار درج شده در بازار ابزارهاي نوين مالي مي تواند با فاصله يك روزكاري پس از تاريخ درج در فهرست نرخ هاي فرابورس ايران صورت پذيرد. عرضة اوراق بهادار پذيرفته شده در فرابورس بايد مطابق با «دستورالعمل پذيره نويسي و عرضة اولية اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران» حداكثر تا 6 ماه پس از تاريخ درج در فهرست نرخ هاي فرابورس صورت پذيرد. در صورت عدم عرضة اوراق بهادار پذيرفته شده ظرف مدت مذكور، ضمن اعلام به متقاضي، پذيرش آن در فرابورس لغو گرديده و پذيرش مجدد آن منوط به طي فرآيند پذيرش خواهدبود. تبصره يك: حذف شد. تبصره دو: هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد، مي تواند در صورت درخواست ناشر، مهلت ارائه شده به وي جهت عرضه اوراق بهادار پذيرفته شده را حداكثر به مدت 4 ماه تمديد نمايد. تبصره سه: عرضه اوراق بهادار درج شده در بازار ابزارهاي نوين مالي مي تواند با فاصله يك روزكاري پس از تاريخ درج در فهرست نرخ هاي فرابورس صورت پذيرد. الحاق ماده 35 مكرر عرضة ساير اوراق بهادار (به غير از سهام) در فرابورس بايد حداقل يك روز كاري و حداكثر 6 ماه پس از تاريخ درج در فهرست نرخ هاي فرابورس انجام شود. در صورت عدم عرضة اوراق بهادار ظرف مدت مذكور، پذيرش يا درج آن در فرابورس، لغو شده و پذيرش يا درج مجدد آن منوط به رعايت مفاد اين دستورالعمل است. تبصره: هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد، مي تواند در صورت درخواست ناشر و پيشنهاد مديرعامل فرابورس مهلت ارائه شده به ناشر جهت عرضه اوراق بهادار موضوع اين ماده را حداكثر به مدت 3 ماه تمديد نمايد. ماده 40 مكرر يك هيئت پذيرش موظف است در اولين جلسه هئيت پذيرش، در خصوص انتقال اوراق بهاداري كه بنا به موضوع تبصره 3 ماده 39 مكرر دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران از بازار دوم بورس تهران لغو پذيرش مي شوند، به بازار اول يا دوم فرابورس تصميم گيري كند. حذف شد. ماده 41 مكرر فرابورس موظف است در مورد لغو پذيرش اوراق بهاداري كه در ماده 40 مكرر تعليق نموده است و يا در صورتي كه حسابرس و بازرس قانوني نسبت به هر يك از صورت هاي مالي ناشر پذيرفته شده، "اظهارنظر مردود" يا "عدم اظهارنظر" ارايه نموده باشد، بر اساس فرآيند ذيل تصميم گيري نمايد. 1. فرابورس موظف است بلافاصله پس از تعليق، به ناشر تذكر كتبي ارسال و درخواست ارائه برنامه جهت رفع دلايل لغو پذيرش نمايد. 2. ناشر موظف است حداكثر ظرف مدت 15 روز كاري برنامه خود را جهت رفع دلايل لغو پذيرش به فرابورس ارائه دهد. 3. فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت ده روز كاري بررسي نموده و به هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط گزارش ارائه دهد. 4. هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط مي تواند حداكثر مهلت 6 ماهه اي را براي رفع دلايل لغو پذيرش توسط ناشر در نظر گيرد. مهلت قابل ارايه توسط هيئت پذيرش از تاريخ تعليق نماد مي باشد. 5. پس از پايان مهلت ذكر شده در بند 4 و عدم رفع دلايل لغو پذيرش، پذيرش اوراق بهادار با اعلام هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط لغو مي شود. 6. فرابورس، لغو پذيرش اوراق بهادار را حداكثر ظرف يك هفته از تاريخ اعلام، طي گزارشي با ذكر دلايل مربوط (فرم شماره ف ب-6) به ناشر، عموم و سازمان اطلاع مي دهد. تبصره يك: چنانچه ناشر بتواند در مهلت مقرر دلايل لغو پذيرش را رفع نمايد، ورقه بهادار از تعليق خارج مي گردد. تبصره دو: فرابورس موظف است اجراي برنامه پذيرفته شده از سوي هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط را پايش نمايد. تبصره سه: اوراق بهادار لغو پذيرش شده در فرآيند فوق، به بازار پايه فرابورس ايران منتقل مي شوند. فرابورس موظف است در مورد لغو پذيرش اوراق بهاداري كه در ماده 40 مكرر تعليق نموده است و يا در صورتي كه حسابرس و بازرس قانوني نسبت به هر يك از صورت هاي مالي ناشر پذيرفته شده، «اظهارنظر مردود» يا «عدم اظهارنظر» ارائه نموده باشد، بر اساس فرآيند ذيل تصميم گيري نمايد. 1. فرابورس موظف است بلافاصله پس از تعليق، به ناشر تذكر كتبي ارسال و درخواست ارائه برنامه جهت رفع دلايل لغو پذيرش نمايد. 2. ناشر موظف است حداكثر ظرف مدت 15 روز كاري برنامه خود را جهت رفع دلايل لغو پذيرش به فرابورس ارائه دهد. 3. فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت ده روز كاري بررسي نموده و به هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين گزارش ارائه دهد. 4. هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين مي تواند حداكثر مهلت 6 ماهه اي را براي رفع دلايل لغو پذيرش توسط ناشر در نظر گيرد. مهلت قابل ارايه توسط هيئت پذيرش از تاريخ تعليق نماد مي باشد. 5. پس از پايان مهلت ذكر شده در بند 4 و عدم رفع دلايل لغو پذيرش، پذيرش اوراق بهادار با اعلام هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين لغو مي شود. 6. فرابورس، لغو پذيرش اوراق بهادار را حداكثر ظرف يك هفته از تاريخ اعلام، طي گزارشي با ذكر دلايل مربوط (فرم شماره ف ب-6) به ناشر، عموم و سازمان اطلاع مي دهد. تبصره يك: چنانچه ناشر بتواند در مهلت مقرر دلايل لغو پذيرش را رفع نمايد، ورقه بهادار از تعليق خارج مي گردد. تبصره دو: فرابورس موظف است اجراي برنامه پذيرفته شده از سوي هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين را پايش نمايد. تبصره سه: اوراق بهادار لغو پذيرش شده در فرآيند فوق، به بازار پايه فرابورس منتقل مي شوند. ماده 42 ج – در صورت ارائه برنامه طي مهلت معين توسط ناشر، فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت 10 روز كاري بررسي نموده و گزارش آن را به هيئت پذيرش ارائه دهد. هيئت پذيرش مي تواند حداكثر تا مهلت زماني مقرر جهت ارائه صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده به ناشر جهت خروج از شمول ماده 141 لايحه قانوني اصلاح قسمتي از قانون تجارت فرصت دهد. فرابورس موظف است تصميم هيئت پذيرش را مطابق فرم ف ب 11 به عموم اعلام كند. ج – در صورت ارائه برنامه طي مهلت معين توسط ناشر، فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت 10 روز كاري بررسي نموده و گزارش آن را به هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش بازار نوآفرين حسب مورد ارائه دهد. آن هيئت پذيرش مي تواند حداكثر تا مهلت زماني مقرر جهت ارائه صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده به ناشر جهت خروج از شمول ماده 141 لايحه قانوني اصلاح قسمتي از قانون تجارت فرصت دهد. فرابورس موظف است تصميم هيئت پذيرش مربوطه را مطابق فرم ف ب 11 به عموم اعلام كند. ماده 47 رأي هيئت پذيرش و هيئت پذيرش شركت هاي كوچك و متوسط قطعي و لازم الاجرا بوده و فرابورس ايران مكلف است پس از لغو پذيرش اوراق بهادار، فهرست اوراق بهادار لغو پذيرش شده را به شركت سپرده گذاري مركزي اوراق بهادار و تسوية وجوه اعلام نمايد. نقل و انتقال سهامي كه به صورت قطعي لغو پذيرش مي شود، در بازار پاية فرابورس ايران انجام خواهد شد. رأي هيئت پذيرش و هيئت پذيرش بازار نوآفرين قطعي و لازم الاجرا بوده و فرابورس مكلف است پس از لغو پذيرش اوراق بهادار، فهرست اوراق بهادار لغو پذيرش شده را به شركت سپرده گذاري مركزي اوراق بهادار و تسوية وجوه اعلام نمايد. نقل و انتقال سهامي كه به صورت قطعي لغو پذيرش مي شود، در بازار پاية فرابورس انجام خواهد شد. تبصره ماده 48 تبصره: مديرعامل فرابورس موظف است در صورت لغو مجوز دانش بنيان، نوآور يا خلاق حسب اعلام مراجع مربوطه يا از دست دادن شرايط «فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال» موضوع بند 31 ماده 1 اين دستورالعمل، اين موضوع را در نخستين جلسه هيئت پذيرش بازار نوآفرين مطرح كند تا هيئت مزبور در خصوص انتقال شركت به تابلوي رشد و يا لغو پذيرش شركت از بازار نوآفرين تصميم گيري كند. ماده 52 هيئت پذيرش يا هيئت پذيرش شزكت هاي كوچك و متوسط پس از احراز تكميل فرآيند فوق، براساس گزارش فرابورس، تاريخ دقيق لغو پذيرش را به فرابورس و ناشر اعلام مي كند. لغو پذيرش شركت مي بايست توسط فرابورس به سازمان و عموم اعلام گردد. هيئت هاي پذيرش پس از احراز تكميل فرآيند فوق، براساس گزارش فرابورس، تاريخ دقيق لغو پذيرش را به فرابورس و ناشر اعلام مي كنند. لغو پذيرش شركت بايد توسط فرابورس به سازمان و عموم اعلام گردد. ماده 57 شركت هايي كه حداقل يك سال از اولين تاريخ شروع معاملات أوراق بهادار آنها در بازارهاي فرابورس گذشته است در صورت درخواست ناشر و با احراز شرايط عمومي و اختصاصي هر يك از بازارهاي بورس تهران قابل پذيرش و درج در بورس خواهند بود. صرفاً شركت هايي مي توانند با احراز شرايط عمومي و اختصاصي در يكي از بازارهاي بورس اوراق بهادار تهران، پذيرش و درج شوند كه حداقل يك سال از تاريخ اولين معامله اوراق بهادار آنها در بازار اول فرابورس گذشته باشد. در خصوص شركت هايي كه به طور مستقيم در بازار اول فرابورس پذيرش مي شوند، مدت مزبور دو سال خواهد بود.

پيوست يك - ضوابط اختصاصي پذيرش سهام شركت هاي دانش بنيان، فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال، فناور و خلاق عناوين اصلاحات مصوبه فعلي مصوبه اصلاحي ماده 1 منظور از «متقاضي پذيرش» در اين پيوست، حسب مورد يكي از شركت هاي زير است: الف: شركت دانش بنيان موضوع ماده 1 «قانون حمايت از شركت ها و مؤسسات دانش بنيان و تجاري سازي نوآوري ها و اختراعات» مصوب 1389 مجلس شوراي اسلامي با اصلاحات و الحاقات آن ب: شركت «فناور» موضوع ماده 9 «قانون حمايت از شركت ها و مؤسسات دانش بنيان و تجاري سازي نوآوري ها و اختراعات» مصوب 1389 مجلس شوراي اسلامي با اصلاحات و الحاقات آن، بند ب ماده 1 «آيين نامه اجرايي ماده 47 قانون برنامه چهارم توسعه اقتصادي ، اجتماعي و فرهنگي جمهوري اسلامي ايران» مصوب 1384 هيأت وزيران و «آيين نامه نحوه راه اندازي و فعاليت مراكز رشد واحدهاي فناور» مصوب وزارت علوم، تحقيقات و فناوري پ: شركت «خلاق» موضوع تبصره ماده 6 «قانون جهش توليد دانش بنيان» مصوب 1401 مجلس شوراي اسلامي ت: شركت «فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال» كه با ايجاد زيرساخت هاي ارتباطي مبتني بر فناوري هاي ديجيتال در بستر اينترنت به ارائه خدمات مي پردازند و به تشخيص فرابورس داراي حداقل دو شرط از شروط زير هستند: 1- متقاضياني كه كسب و كار داده محور بر بستر اينترنت دارند. 2- متقاضياني كه بيش از 30 درصد از ارزش روز دارايي هاي آن ها از نوع نامشهود باشد. 3- متقاضياني كه كسب و كار آنان كاربر پايه باشد. شركت هاي فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال در تابلوي دانش بنيان بازار نوآفرين پذيرش مي شوند. ماده 2 جايگزين هيأت پذيرش موضوع ماده 2 اين دستورالعمل، هيأتي با عنوان «هيأت پذيرش شركت هاي دانش بنيان، فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال و فناور و خلاق» به منظور بررسي شرايط متقاضيان پذيرش و همچنين لغو پذيرش آن ها تشكيل مي شود. هيأت مذكور داراي پنج عضو به شرح زير است: 1: مديرعامل فرابورس 2: يك نفر شخص حقيقي با تخصص در حوزه محصولات و خدمات دانش بنيان به پيشنهاد معاونت علمي فناوري رياست جمهوري و تأييد هيأت مديره فرابورس 3: يك نفر شخص حقيقي با تخصص مالي و يا حسابداري آشنا با شركت هاي دانش بنيان به انتخاب هيأت مديره فرابورس 4: يك نفر شخص حقيقي با تخصص حقوق و آشنا با شركت هاي دانش بنيان به انتخاب هيأت مديره فرابورس 5: يك نفر شخص حقيقي با تخصص در حوزه كسب و كار دانش بنيان به انتخاب مديرعامل فرابورس تبصره 1: مديرعامل فرابورس رئيس هيأت پذيرش است. تبصره 2: معاون يا مدير مرتبط با موضوع پذيرش در فرابورس، دبير هيأت است. تبصره 3: دوره عضويت اشخاص بندهاي 2 تا 5 اين ماده، 3 سال بوده و انتخـاب مجدد آن ها حداكثر براي يك دوره ديگر بلامانع است. تبصره 4: اشخاص موضوع بندهاي 2 تا 5 اين ماده، تنها در صورت فوت يا حجر يا استعفاء يا غيبت غيرموجه و با رعايت تشريفات مقرر در بندهاي مربوطه اين ماده قابل تغييرند. تبصره 5: عدم حضور هر يك از اعضاي هيأت پذيرش بيش از سه جلسه متوالي يا پنج جلسه متناوب در طول يك سال شمسي بدون عذر موجه، به منزله استعفا است. تشخيص موجه بودن غيبت بر عهده رييس هيأت پذيرش است. تبصره 6: جلسات هيأت پذيرش با حضور حداقل چهار عضو كه يكي از آن ها مديرعامل فرابورس است، رسميت مي يابد. تصميمات هيأت پذيرش با رأي موافق حداقل چهار نفر معتبر است. حذف شد. ماده 3 متقاضي پذيرش موظف است جهت پذيرش و درج در فهرست نرخ هاي فرابورس، نسبت به انعقاد قرارداد با مشاور پذيرش از بين مشاوران پذيرشي كه در آخرين درجه بندي كيفي فرابورس از مشاوران پذيرش جزء ده مشاور پذيرش اول باشد، اقدام كند. تبصره: تشكيل تيم پذيرش موضوع بند 23 ماده 1 اين دستورالعمل با رعايت اين ماده الزامي نيست. حذف شد. ماده 4 تغيير مشاور پذيرش صرفاً با درخواست متقاضي و قبول فرابورس امكان پذير است. در غير اين صورت شركت نمي تواند درخواست پذيرش را حداقل براي يك سال به فرابورس ارائه كند. حذف شد. ماده 5 فرابورس موظف است در خصوص شركت هاي فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال نسبت به استعلام صلاحيت اعضاي هيأت مديره، مديرعامل و سهامداران عمده و مباحث مربوط به پولشويي از مراجع ذي صلاح، اقدام كند. بدون تغيير ماده 6 شركت فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال به عنوان متقاضي پذيرش، موظف است مدارك و مستندات زير را حسب تشخيص هيأت پذيرش بازار نوآفرين، قبل از درج ارائه كند: 1: تعهدنامه كتبي مبني بر عدم واگذاري يا انتقال سهام تحت تملك تحت هر عنوان از سوي دارندگان حداقل دوسوم از سهام شركت مشتمل بر تمامي سهامداران عمده به مدت حداقل سه سال 2: تعهدنامه كتبي مبني بر عدم اعطا يا دريافت اختيار تصرف تحت هر عنوان از قبيل وكالت به ديگري يا وكالت از ديگري درخصوص سهام تحت تملك دارندگان حداقل دوسوم از سهام شركت مشتمل بر تمامي سهامداران عمده 3: تعهدنامه كتبي دارندگان حداقل دوسوم از سهام شركت مشتمل بر تمامي سهامداران عمده مبني بر عدم تأسيس شركت با موضوع فعاليت مشابه به صورت هم زمان و تا سه سال بعد از انتقال سهام خود در شركت متقاضي پذيرش 4: تعهدنامه كتبي دارندگان حداقل دوسوم از سهام شركت مشتمل بر تمامي سهامداران عمده مبني بر رعايت الزامات حفاظت از داده ها و اطلاعات كاربران سامانه هاي عملياتي شركت 5: گواهي كيفيت نرم افزارهاي مورد استفاده شركت صادره از مراكز مورد تائيد مديريت راهبردي افتا 6: تأييديه فني نرم افزار از سازمان فناوري اطلاعات ايران 7: گواهي سلامت و احراز اصالت نرم افزار از سازمان فناوري اطلاعات ايران 8: گواهي حق نشر، عرضه، اجرا و حق بهره برداري مادي و معنوي از نرم افزارها از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامي تبصره 1: واگذاري يا انتقال سهام موضوع بند 1 اين ماده پيش از موعد مقرر به تشخيص مديرعامل فرابورس امكان پذير است. تبصره 2: سهامدار عمده، سهامداري است كه به طور مستقيم يا غيرمستقيم به همراه شركت هاي فرعي و وابسته، توانايي انتخاب حداقل يكي از اعضاي هيأت مديره شركت را دارد. ماده 7 شركت فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال به عنوان متقاضي پذيرش مكلف است در صورت تشخيص هيأت پذيرش بازار نوآفرين، پيش از عرضه اوليه، نسبت به توثيق بخشي از سهام شركت متعلق به كليه سهامداران عمده و در صورت لزوم ساير سهامداران، نزد شركت سپرده گذاري مركزي اوراق بهادار و تسويه وجوه با اعطاي وكالت فروش به نفع فرابورس مطابق نمونه اعلامي آن شركت اقدام كند. فروش اوراق بهادار توثيق شده توسط وثيقه گير صرفاً با ارائه وكالتنامه رسمي مؤيد اختيار فروش يا حكم مرجع قانوني ذي صلاح امكان پذير است. تبصره 1: هيأت پذيرش بازار نوآفرين موظف است نسبت به تعيين حداكثر زمان توثيق سهام فوق اقدام كند. تبصره 2: در صورت وجود ريسك يا بروز شرايطي كه به تشخيص هيأت پذيرش بازار نوآفرين، تداوم توثيق سهام ضرورت داشته باشد، هيأت پذيرش بازار نوآفرين مي تواند نسبت به تداوم توثيق با تأييد سازمان پس از پايان مدت زمان اوليه، اقدام نمايد. اين موضوع بايد به صورت مكتوب همراه با ارائه دلايل تداوم توثيق و با تعيين حداكثر زمان تداوم توثيق به شركت اعلام شود. ماده 8 متقاضي پذيرش موظف است ضمن معرفي مديران و كاركنان كليدي شركت، مستندات اتخاذ سازوكارهاي لازم جهت نگهداشت آنان و جلوگيري از ايجاد اختلال در تداوم فعاليت شركت با فرض خروج يا سوء استفاده آن ها از شركت را به هيأت پذيرش تسليم و در اميدنامه افشا كند. حذف شد. ماده 9 عرضه اوليه شركت هاي فعال در حوزه اقتصاد ديجيتال، به تشخيص هيأت پذيرش بازار نوآفرين مي تواند به روش افزايش سرمايه از محل سلب حق تقدم انجام شود.

پيوست دو - شرايط اختصاصي پذيرش سهام بانك ها و مؤسسات اعتباري غيربانكي عناوين اصلاحات مصوبه فعلي مصوبه اصلاحي ماده 1 - بانك ها و مؤسسات اعتباري غير بانكي داراي مجوز فعاليت از بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران كه از اين پس به اختصار بانك و مؤسسه ناميده مي شوند، با توجه به شرايط اختصاصي اين پيوست در فرابورس پذيرفته مي شوند. ماده 2 - بانك يا مؤسسه بايد ضوابط و استانداردهاي تعيين شده از جمله ساختار مالي مناسب صنعت بانكداري را رعايت كرده باشد. ماده 3 - بانك يا مؤسسه بايد برنامة عملياتي جامع مشتمل بر اهداف بانك، بازارهاي هدف در مورد تأمين منابع و تخصيص مصارف، رئوس سيستم هاي كنترل مديريت، سياست ها و تمهيدات پيش بيني شده براي مقابله با انواع خطرها (مديريت ريسك)، ساختار سازماني، سيستم نظارتي، تركيب دارايي هاي مناسب، نحوة تأمين زيان هاي احتمالي و صورت هاي مالي برآوردي براي حداقل سه سال فعاليت آتي خود را ارائه نموده و متعهد به پياده كردن و اجراي اين برنامه باشد. ماده 4 - تركيب سهامداري بانك در زمان پذيرش و نقل و انتقال سهام به گونه اي خواهد بود كه مغايرتي با قوانين و مقررات مربوطه و سقف مجاز تملك سهام بانك نداشته باشد. ماده 5 - در صورتيكه مجموع جريان خالص وجه نقد ناشي از فعاليت هاي عملياتي شركت در دو دوره مالي منتهي به پذيرش مثبت نباشد، تصميم درخصوص موضوع ياد شده با استناد به دلايل كارشناسي در اختيار هيئت پذيرش خواهد بود. ماده 6 - شركت حداقل الزامات مقرر شده توسط بانك مركزي درخصوص كفايت سرمايه و ساير موارد را رعايت نموده باشد. نسبت كفايت سرمايه در بانك ها و مؤسسات اعتباري غيربانكي جايگزين نسبت حقوق صاحبان سهام به كل دارايي ها در مواد مربوطه مي گردد.

پيوست سه - شرايط اختصاصي پذيرش سهام شركت هاي بيمه عناوين اصلاحات مصوبه فعلي مصوبه اصلاحي ماده 1 - نقل و انتقال سهام شركت بيمه به نوعي باشد كه مغايرتي با قوانين و مقررات مربوطه نداشته باشد. ماده 2 - شركت بيمه نمي تواند بيش از پنج درصد سهام ساير شركت هاي بيمه پذيرفته شده در بورس ها را خريداري نمايد. تبصره ماده 2 - خريداري سهام يك شركت بيمه پذيرفته شده در فرابورس با هدف ادغام، فقط پس از ارائه برنامه ادغام توسط شركت بيمه سرمايه گذار به فرابورس و اخذ موافقت، امكان پذير خواهد بود. ماده 3 - سرمايه گذاري شركت هاي بيمه در سهام شركت هاي پذيرفته شده در فرابورس براساس «آيين نامه سرمايه گذاري مؤسسات بيمه» مصوب شوراي عالي بيمه صورت خواهد پذيرفت. ماده 4 - در زمان پذيرش، شركت بيمه بايد برنامة جامع عملياتي، شامل اهداف مؤسسه، بازارهاي هدف، تمهيدات بيمه اتكايي و نحوة حصول به اهداف مورد نظر را حداقل براي سه سال آينده ارائه نمايد. ماده 5 - شركت بايد حداقل الزامات مقرر شده توسط بيمه مركزي در خصوص توانگري مالي و ساير موارد را رعايت نموده باشد.

پيوست چهار - شرايط اختصاصي پذيرش سهام شركت هاي ليزينگ عناوين اصلاحات مصوبه فعلي مصوبه اصلاحي ماده 1 - بايد همواره حداقل يك سوم سهام شركت ، متعلق به بانك ها يا شركت هاي پذيرفته شده اي در بورس/فرابورس باشد كه ليزينگ به منظور اعطاي تسهيلات جهت فروش محصولات آن ها تأسيس شده است. ماده 2 - شركت بايد از نظر كفايت سرمايه و تركيب تسهيلات داده شده، همواره در وضعيت مناسبي قرار داشته باشد. ماده 3 - شركت بايد ضوابط و استانداردهاي تعيين شده از جمله ساختار مالي مناسب صنعت ليزينگ را رعايت كرده باشد. ماده 3 - در صورتيكه مجموع جريان خالص وجه نقد ناشي از فعاليت هاي عملياتي شركت در دو دوره مالي منتهي به پذيرش مثبت نباشد، تصميم درخصوص موضوع ياد شده با استناد به دلايل كارشناسي در اختيار هيئت پذيرش خواهد بود. ماده 4 - شركت بايد حداقل الزامات مقرر شده توسط بانك مركزي درخصوص كفايت سرمايه و ساير موارد را رعايت نموده باشد.

پيوست پنج - شرايط اختصاصي پذيرش سهام شركت هاي سرمايه گذاري و هلدينگ عناوين اصلاحات مصوبه فعلي مصوبه اصلاحي ماده 1 - شركت هاي سرمايه گذاري و هلدينگ بايد قبل از درج نماد به عنوان نهاد مالي نزد سازمان ثبت شده باشند . ماده 2 - شركت سرمايه گذاري در هنگام درج نماد و پس از آن، همواره بايد حداقل ۷۰ درصد از دارايي هاي خود را به سرمايه گذاري در اوراق بهاداري اختصاص دهد كه در اثر سرمايه گذاري در اين اوراق بهادار، به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت كنترل خود در شركت ناشر اوراق بهادار يادشده، نفوذ قابل ملاحظه پيدا نكند يا كنترل آن را به دست نياورد. تبصره ماده 2 - در محاسبه نسبت هاي موضوع اين ماده، مطالبات سود سرمايه گذاري در اوراق بهادار، پيش پرداخت سرمايه گذاري در اوراق بهادار و سپرده توديع شده براي انجام معاملات اوراق بهادار قابل معامله در بورس ها و مطالبات از اشخاص وابسته درصورتي كه فعاليت اصلي شخص وابسته، سرمايه گذاري در اوراق بهادار باشد، به عنوان سرمايه گذاري در اوراق بهادار محسوب مي­شود. ماده 3 - شركت هاي هلدينگ در هنگام درج نماد و پس از آن، همواره بايد حداقل ۷۰ درصد از دارايي هاي خود را به سرمايه گذاري در سهام يا سهم الشركه يا واحدهاي سرمايه گذاري داراي حق رأي شركت ها، مؤسسات يا صندوق هاي سرمايه گذاري ديگر اختصاص دهد به طوري كه در شركت ها، مؤسسات يا صندوق هاي سرمايه پذير، به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت كنترل خود نفوذ قابل ملاحظه يافته يا كنترل آن ها را به دست آورد. تبصره يك ماده 3 - در محاسبه نسبت هاي موضوع اين ماده، مطالبات سود سرمايه گذاري در اوراق بهادار، پيش پرداخت سرمايه گذاري در اوراق بهادار و سپرده توديع شده براي انجام معاملات اوراق بهادار قابل معامله در بورس ها و مطالبات از اشخاص وابسته درصورتي كه فعاليت اصلي شخص وابسته، سرمايه گذاري در اوراق بهادار باشد، به عنوان سرمايه گذاري در اوراق بهادار محسوب مي شود. تبصره دو ماده سه - در شركت هاي مادر (هلدينگ) كه شركت هاي فرعي آن­ها حداقل شامل يكي از شركت هاي كارگزاري، سبدگردان، پردازش اطلاعات مالي و رتبه بندي است، بايد حداكثر معادل چهل درصد ارزش روز دارايي هاي شركت، به سرمايه گذاري در نهادهاي مالي صدرالاشاره اختصاص يابد.

پيوست شش- شرايط اختصاصي پذيرش سهام شركت هاي تأمين سرمايه و نهادهاي ارائه دهنده خدمات مالي عناوين اصلاحات مصوبه فعلي مصوبه اصلاحي ماده 1 - در صورتيكه مجموع جريان خالص وجه نقد ناشي از فعاليت هاي عملياتي شركت در دو دوره مالي منتهي به پذيرش مثبت نباشد، تصميم درخصوص موضوع ياد شده با استناد به دلايل كارشناسي در اختيار هيئت پذيرش خواهد بود. ماده 2 - شركت بايد حداقل الزامات مقرر شده توسط سازمان درخصوص كفايت سرمايه و ساير موارد را رعايت نموده باشد.