مصوبه هيأت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص «تأسيس صندوق هاي سرمايه گذاري بازنشستگي تكميلي»

بند 1 هشتصد و هفتاد و پنجمين صورتـجلسة هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بــهادار مــورخ 13 /03 /1402 به شرح زير مي باشد: 1- نامه شماره 226938 /121 مورخ 18 /02 /1402 مركز نظارت بر صندوق هاي سرمايه گذاري و نامه شماره 229804 /121 مورخ 13 /03 /1402 مركز مشاوران حقوقي و تدوين مقررات بازار سرمايه در خصوص شرايط تأسيس صندوق هاي سرمايه گذاري بازنشستگي تكميلي مطرح و به شرح ذيل تصميم گيري شد: «صندوق سرمايه گذاري بازنشستگي تكميلي» با دريافت مجوز تأسيس و فعاليت از سازمان، از مصاديق صندوق هاي سرمايه گذاري موضوع بندهاي 19 و 20 ماده (1) قانون بازار اوراق بهادار جمهوري اسلامي ايران و بند هـ ماده 1 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد به منظور تسهيل سياست هاي اصل چهل و چهار قانون اساسي محسوب شده و مطابق اساسنامه و اميدنامه نمونه و شرايط ذيل تأسيس شده و فعاليت مي كند:

1- حداقل سرمايه صندوق 5000 ميليارد ريال و حداقل تعداد سرمايه گذار 500 شخص است.

1- حداقل ارزش مجموع واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز 100 ميليارد ريال است.

1- سرمايه ثبت شده مدير صندوق سرمايه گذاري بازنشستگي تكميلي يا شخص حقوقي كه مدير صندوق مذكور تحت كنترل وي است، بايد حداقل 1.000 ميليارد ريال باشد.

1- ساختار صندوق مبتني بر صدور و ابطال است.

1- صندوق از نظر تركيب دارايي، در سهام، در سهام با ويژگي شاخصي يا «صندوق در صندوق» سهامي است.

1- مدير صندوق بايد بر اساس شرايط زير سابقه تصدي سمت مديريت صندوق سرمايه گذاري در سهام را داشته باشد:

6-1- حداقل سه سال از تأسيس صندوق گذشته باشد؛ رعايت اين بند، در صورتي كه مدير صندوق بر اساس استانداردهاي حسابداري شخصِ تحت كنترل كارفرما باشد، منوط به عدم جذب كارفرماي جديد در طول فعاليت صندوق تا سقف مدت مقرر در اين بند، الزام آور نيست؛

6-1- ارزش دارايي هاي صندوق در بيش از 70 درصد روزهاي سه سال منتهي به درخواست بيش از 1.000 ميليارد ريال باشد؛

6-1- عملكرد مدير صندوق در جمع آوري منابع و كسب بازدهي قابل قبول بوده باشد.

1- صندوق داراي سه نوع واحد سرمايه گذاري عادي به شرح زير است:

7-1- واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول: واحدهايي است كه طبق اعلام كارفرما، به نام كارفرما و با پرداخت معادل يا درصدي از مبلغ صدور واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع دوم صادر مي شود.

7-1- واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع دوم: واحدهايي است كه طبق اعلام كارفرما به نام نيروي انساني صادر مي شود.

7-1- واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع سوم: واحدهايي است كه ساير سرمايه گذاران، وفق رويه پذيره نويسي صدور و ابطال واحدهاي سرمايه گذاري، با رعايت مقررات مندرج در اساسنامه و اميدنامه صندوق، در زمان پذيره نويسي و يا در زمان فعاليت صندوق مي توانند اقدام به خريد آن كنند.

1- واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول و دوم در هر زمان صرفاً بر اساس درخواست كارفرما قابليت ابطال دارد. منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه گذاري نوع اول در مواردي از قبيل بازنشستگي يا از كار افتادگي كلي، به نيروي انساني و در زمان فوت نيروي كار به ورثه وي و در زمان اتمام همكاري مطابق رويه توافقات نيروي انساني و كارفرما موضوع بند 15 اين مقرره به كارفرما يا تمام يا بخشي از آن به نيروي انساني تعلق مي گيرد. منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع دوم در مواردي از قبيل بازنشستگي، از كارافتادگي كلي، حين يا اتمام همكاري، به نيروي انساني و در زمان فوت به ورثه وي تعلق مي گيرد.

1- ارزش مبناي واحدهاي سرمايه گذاري صندوق 10.000 ريال است. تتمه مبلغ مربوط به صدور واحدهاي سرمايه گذاري نوع اول و دوم به حساب سرمايه گذار عودت داده نمي شود و هر زمان كه تتمه مبالغ به يك واحد سرمايه گذاري رسيد، واحد سرمايه گذاري صادر خواهد شد.

1- با تصويب مجمع صندوق و تأييد سازمان، صدور يا ابطال واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز حسب مورد در مقطع ورود كارفرماي جديد يا خروج كارفرماي قبلي امكان پذير است.

1- درصد مالكيت مدير صندوق در واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز صندوق از شرايط تعيين شده در ماده 13 دستورالعمل تاسيس و فعاليت صندوق هاي سرمايه گذاري مستثني است.

1- به منظور پوشش ريسك نقدشوندگي صندوق در زمان ابطال واحدهاي سرمايه گذاري، ضريب نقدينگي صندوق بر اساس احتمال فوت، از كارافتادگي كلي نيروي انساني با لحاظ سن وي و همچنين احتمال خروج نيروي انساني، مطابق شيوه مقرر در اميدنامه، محاسبه شده و مطابق آن صندوق همواره بايد درصد مذكور از منابع خود را در قالب اوراق بهادار با درآمد ثابت و سپرده بانكي، سرمايه گذاري كند. اين ضريب بايد در پايان هر سال محاسبه شود.

1- مدير صندوق صرفاً بر اساس درخواست هاي صدور و ابطال ارسال شده توسط كارفرما براي واحدهاي سرمايه گذاري نوع اول و دوم اقدام مي كند.

1- در هر صندوق يك يا چند كارفرما مي تواند مشاركت داشته باشد.

1- در خصوص روابط بين كارفرما و نيروي انساني بايد رويه توافقات تدوين شود كه رويه مذكور بايد به تائيد مدير صندوق رسيده و به سازمان ارسال و نزد سازمان نگهداري مي شود و حداقل شامل موارد زير باشد:

15-1- سهم نيروي انساني و كارفرما جهت صدور واحدهاي سرمايه گذاري نوع اول و دوم؛

15-1- نحوه تخصيص منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه گذاري نوع اول در زمان اتمام همكاري؛

15-1- نحوه تخصيص منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه گذاري نوع اول و دوم در حين همكاري؛

15-1- اظهار كارفرما مبني بر رعايت قوانين و مقررات مرتبط و رويه ثبت شده نزد سازمان در خصوص موارد مرتبط با رابطه همكاري از قبيل از كارافتادگي كلي، بازنشستگي، اتمام همكاري و فوت در ارائه درخواست هاي ابطال واحدهاي سرمايه گذاري نوع اول و دوم؛

15-1- تعيين مرجع تفسير رويه توافقات نيروي كار و كارفرما در صورت وجود ابهام.

1- مسئوليت اجراي كامل رويه موضوع بند 15 اين مقرره با كارفرما است و در صورت نقض آن، مسئوليتي برعهده مدير صندوق نيست.

عليرضا ناصرپور نايب رئيس هيأت مديره