بخشنامه خزانه داري كل كشور درخصوص سازوكار ثبت اطلاعات بدهي ها و مطالبات ميان دوره اي

در اجراي حكم ماده (1) قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي كشور و آيين نامه اجرايي آن موضوع تصويبنامه شماره 61240 /ت52230هـ مورخ 17 /05 /1394 هيات محترم وزيران، ساز و كار ثبت اقلام اطلاعاتي ميان دوره توسط واحدهاي گزارشگر از طيرق سامانه مديريت بدهي ها و اوراق بازار پول و سرمايه (سماد نو – زيرسامانه ثبت و گزارشگري بدهي ها و مطالبات عمومي)، براي استفاده از ظرفيت هاي قانوني پيش بيني شده در حوزه مديريت بدهي ها شامل اوراق مالي اسلامي، اوراق تسويه خزانه و ... به شرح ذيل تعيين و براي اجرا به مبادي ذي ربط اعلام مي شود.هدف از ايجاد اين ساز و كار تسهيل و تسريع در استفاده از ظرفيت هاي قانوني پيش بيني شده در حوزه مديريت بدهي ها براي آن بخش از اقلام اطلاعاتي بدهي / طلب واحدهاي گزارشگر است كه تاريخ ايجاد يا ثبت حسابداري آن، خارج از بازه گزارشگري فصلي (سه ماهه) بوده و يا به هر دليلي در گزارش هاي تاييد شده قبلي ارسالي از طريق سامانه مربوط (فصلي /سالانه) درج نشده است. ثبت اقلام اطلاعاتي ميان دوره از طريق سامانه سماد نو، در بازه هاي زماني ذيل و با ساز و كار متفاوت قابل انجام است:

در بازه زماني 50 روز ابتداي هر فصل

طي مهلت يك ماهه مقرر طي مهلت يك ماهه مقرر براي ثبت و ارسال اطلاعات از طريق سامانه سماد نو، ثبت اطلاعات ميان دوره بدون هيچ محدوديتي امكان پذير است.

طي مهلت 20 روزه ثبت و ارسال با تاخير در بازه 20 روزه فوق با توجه به منقضي شدن مهلت يك ماهه و امكان ثبت گزارش دوره فعلي با تاخير، ثبت اطلاعات ميان دوره، صرفاً منوط به اخذ اعلام وصول گزارش فصلي دوره فعلي (n) مي باشد. در غيراينصورت،‌ ثبت اطلاعات ميان دوره مشروط به تكميل درخواست مربوط و بارگذاري فايل تعهدنامه (مبني بر درخواست اجازه ثبت اطلاعات ميان دوره و متعهد شدن به ثبت اطلاعات دوره هاي بعدي) با امضاي بالاترين مقام مالي و امضاي بالاترين مقام اجرايي واحد گزارشگر در سامانه سماد نو و پس از تاييد رييس مركز /مدير استان امكانپذير مي باشد. بر اين اساس درخواست واحد گزارشگر مستقيم (به انضمام فايل تعهدنامه بارگذاري شده مربوط) به كارتابل رييس مركز /مدير استان ارسال شده و پس از تاييد سيستمي، امكان ثبت اطلاعات ميان دوره بدون هيچ محدوديتي در كارتابل واحد گزارشگر فعال خواهد شد.

در بازه زماني 40 روز پايان هر فصل بعد از دوره مجاز 50 روز گزارشگري) در اين بازه زماني با توجه به منقضي شدن زمان ارسال گزارش دوره فعلي (n): ثبت اطلاعات ميان دوره صرفاً مشروط به اخذ اعلام وصول گزارش فصلي دوره فعلي (n) و يا دوره گزارشگري سه ماهه ماقبل (n – 1) مي باشد. در غيراينصورت، ثبت اطلاعات ميان دوره صرفاً با تكميل و بارگذاري فايل تعهدنامه (براي دوره ميان دوره) با امضاي بالاترين مقام مالي و امضاي بالاترين مقام اجرايي واحد گزارشگر در سامانه سماد نو و پس از تاييد رييس مركز /مدير استان امكانپذير مي باشد. بر اين اساس درخواست واحد گزارشگر مستقيم (به انضمام فايل تعهدنامه بارگذاري شده مربوط) به كارتابل رييس مركز /مدير استان ارسال شده و پس از تاييد سيستمي، امكان ثبت اطلاعات ميان دوره بدون هيچ محدوديتي در كارتابل واحد گزارشگر فعال خواهد شد.

ساير موارد

ثبت اطلاعات ميان دوره صرفاً به منظور تسهيل و تسريع در استفاده از ظرفيت هاي قانوني پيش بيني شده در حوزه مديريت بدهي ها اعم از اوراق مالي اسلامي و اوراق تسويه خزانه مي باشد و جايگزين تكاليف واحدهاي گزارشگر در ارايه الكترونيكي اطلاعات فصلي و سالانه بدهي ها و مطالبات موضوع حكم ماده (1) قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي كشور و آيين نامه اجرايي آن نخواهد بود.

واحدهاي گزارشگر مي بايد نسبت به ثبت و پيگيري دريافت اعلام وصول گزارشات فصلي خود طي بازه يك ماهه مقرر و يا 20 روزه بعدي (با تاخير) اقدام نموده و آن را به روزهاي پاياني مواعد مربوط موكول ننمايند تا در استفاده از ساز و كار موضوع اين بخشنامه با مشكل مواجه نشوند.

لازم به ذكر است بروزرساني اين بخشنامه و هرگونه اصلاحات بعدي در خصوص نحوه استفاده از سامانه مديريت بدهي ها و اوراق بازار پول و سرمايه در اين ارتباط از طريق پايگاه اطلاع رساني مركز مديريت بدهي هاي عمومي و روابط مالي دولت به نشاني http://iridmo.mefa.ir اطلاع رساني مي شود.

سيد رحمت ا... اكرمي خزانه دار كل كشور