مصوبه هيأت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص اساسنامه و اميدنامه نمونه «صندوق سرمايه‌گذاري بازنشستگي تكميلي»

بند ۵ هشتصد و هشتاد و چهارمين صورتجلسة هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار مورخ ۰۹ /۰۵ /۱۴۰۲ به شرح زير مي باشد:

5- نامة شمارة 234258 /121 مورخ 23 /04 /1402 مركز مشاوران حقوقي و تدوين مقررات بازار سرمايه در خصوص پيش‌ نويس اساسنامه و اميدنامه نمونه «صندوق سرمايه‌ گذاري بازنشستگي تكميلي» مطرح شد. با عنايت به ساختار مشابه اين صندوق با «صندوق ‌هاي سرمايه ‌گذاري در سهام»، نمونه اساسنامه و اميدنامه صندوق‌ هاي بازنشستگي تكميلي در قالب جدول تغييرات نسبت به اساسنامه و اميدنامه صندوق‌ هاي سرمايه ‌گذاري در سهام، به شرح پيوست به تصويب رسيد. همچنين مقرر شد، عبارت «نيروي كار» در بندهاي (7)، (8)، (12) و (15) «مصوبه در خصوص تأسيس صندوق‌ هاي سرمايه‌ گذاري بازنشستگي تكميلي» موضوع بند (1) هشتصد و هفتاد و پنجمين صورتجلسه هيأت مديره مورخ 13 /03 /1402 به «نيروي انساني» تغيير يابد.

عليرضاناصرپور نايب رئيس هيأت مديره

جدول تطبيقي وجوه افتراق «اساسنامه صندوق سرمايه ‌گذاري در سهام » و «صندوق سرمايه‌ گذاري بازنشستگي تكميلي» رديف شماره ماده اساسنامه صندوق سرمايه ‌گذاري در سهام شماره ماده اساسنامه صندوق سرمايه گذاري بازنشستگي تكميلي 1 بند 5 ماده 1 بورس تهران: منظور شركت بورس اوراق بهادار تهران (سهامي عام) به شمارة ثبت 286502 نزد مرجع ثبت شركت ‌ها و به شمارة ثبت 10492 نزد سازمان است. بند 5 ماده 1 بورس: هر يك از بورس هايي كه اوراق بهادار موضوع سرمايه گذاري صندوق در آن معامله مي ‌شود. 2 بند 6 ماده 1 فرابورس ايران: منظور شركت فرابورس ايران (سهامي عام) به شمارة ثبت 332483 نزد مرجع ثبت شركت‌ ها و به شمارة ثبت 10613 نزد سازمان است. - حذف 3 بند 7 ماده 1 صندوق: منظور صندوق سرمايه ‌گذاري مذكور در ماده 2 است. بند 6 ماده 1 صندوق: منظور صندوق سرمايه ‌گذاري بازنشستگي تكميلي مذكور در ماده 2 است. 4 بند 11ماده 1 سرمايه‌ گذار: شخصي است كه مطابق گواهي سرمايه ‌گذاري صادرشده طبق مفاد اساسنامه، مالك تعدادي از واحدهاي سرمايه ‌گذاري صندوق است يا اين‌ كه براي تملك تعدادي از واحدهاي سرمايه ‌گذاري صندوق مطابق مفاد اساسنامه اقدام نموده است. بند 10 ماده 1 سرمايه ‌گذار: شخصي است كه مطابق گواهي سرمايه ‌گذاري صادرشده طبق مفاد اساسنامه، مالك تعدادي از واحدهاي سرمايه‌ گذاري صندوق است. 5 بند 23 ماده 1 قيمت پاياني: قيمت پاياني هر ورقة بهادار در هر روز عبارت است از: الف- در صورتي ‌كه ورقة بهادار در بورس يا بازار خارج از بورس پذيرفته شده باشد، برابر قيمت پاياني اعلام شده براي آخرين روز كاري تا پايان آن روز توسط بورس يا بازار خارج از بورس مربوطه؛ ب- در غير اين صورت، برابر قيمت ورقة بهادار در آخرين معامله تا پايان همان روز. بند 22 ماده 1 قيمت پاياني: قيمت پاياني هر ورقة بهادار در هر روز عبارت است از: الف- در صورتي‌كه ورقة بهادار در بورس پذيرفته شده باشد، برابر قيمت پاياني اعلام شده براي آخرين روز كاري تا پايان آن روز توسط بورس؛ ب- در غير اين صورت، برابر قيمت ورقة بهادار در آخرين معامله تا پايان همان روز. 6 بند 28 ماده روز كاري: منظور هر روز غيرتعطيل طبق تقويم رسمي جمهوري اسلامي ايران مي ‌باشد، به ‌استثناي روزهاي پنج ‌شنبه هر هفته و روزهايي كه بورس تهران به هر دليل تعطيل است. بند 27 ماده 1 روز كاري: منظور هر روز غيرتعطيل طبق تقويم رسمي جمهوري اسلامي ايران مي ‌باشد، به‌استثناي روزهاي پنج‌ شنبه هر هفته و روزهايي كه بورس به هر دليل تعطيل است. 7 بند 30 ماده 1 اركان صندوق: منظور اركان اداره‌ كننده شامل مجمع، مدير، مدير ثبت و كارگزار صندوق، اركان نظارتي شامل متولي و حسابرس صندوق است. بند 29 ماده 1 اركان صندوق: منظور اركان اداره‌ كننده شامل مجمع، مدير، مدير ثبت و اركان نظارتي شامل متولي و حسابرس صندوق است. 8 - - بند 36 ماده 1 رويه توافقات: منظور تفاهمات في مابين كارفرما و نيروي انساني در راستاي تبصره (2) ماده (20) اين اساسنامه است. 9 بند 37 ماده 1 كارگزار صندوق: منظور كارگزار داراي مجوز كارگزاري از سازمان است كه طبق ماده 48، به اين سمت انتخاب مي ‌شود. - حذف 10 - - بند 37 ماده 1 كارفرما: منظور شخص حقوقي است كه با رعايت قوانين و مقررات مرتبط، به منظور فراهم كردن مزاياي تكميلي براي نيروي انساني خود (تحت هر عنوان از قبيل كارگر، كارمند، مستخدم و نظاير آن)، تمام يا بخشي از مبلغ صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري را تأمين مي ‌كند. 11 بند 40 ماده 1 سامانه كدال: سامانه جامع اطلاع‌رساني ناشران و نهادهاي مالي با نشاني اينترنتي codal.ir است. 12 ماده 2 اين صندوق با دريافت مجوز تأسيس و فعاليت از سازمان، از مصاديق صندوق‌ هاي سرمايه ‌گذاري موضوع بند 20 ماده (1) قانون بازار اوراق بهادار و بند هـ ماده 1 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد محسوب ‌شده و طبق ماده 2 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد نزد مرجع ثبت شركت ها به ثبت مي ‌رسد و مطابق اين اساسنامه و مقررات اداره مي ‌شود. نام صندوق سرمايه‌ گذاري، «.........» مي ‌باشد. ماده 2 اين صندوق با دريافت مجوز تأسيس و فعاليت از سازمان، از مصاديق صندوق‌ هاي سرمايه‌ گذاري موضوع بندهاي (19) و (20) ماده (1) قانون بازار اوراق بهادار و بند (هـ) ماده (1) قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد محسوب ‌شده و طبق ماده 2 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد نزد مرجع ثبت شركت ‌ها به ثبت مي‌ رسد و مطابق اين اساسنامه و مقررات اداره مي ‌شود. نام صندوق سرمايه ‌گذاري، «بازنشستگي تكميلي...» است. 13 ماده 3 هدف از تشكيل صندوق، جمع‌ آوري وجوه از سرمايه ‌گذاران و اختصاص آن ‌ها به خريد انواع اوراق بهادار موضوع ماده (4) به منظور كاهش ريسك سرمايه ‌گذاري، بهره ‌گيري از صرفه‌ جويي‌ هاي ناشي از مقياس و تأمين منافع سرمايه ‌گذاران است. ماده 3 هدف از تشكيل صندوق، فراهم نمودن مزاياي تكميلي براي سرمايه‌ گذار در مقطع بازنشستگي يا ساير مقاطع از طريق جمع ‌آوري وجوه از سرمايه ‌گذاران و اختصاص آن‌ ها به خريد انواع اوراق بهادار موضوع ماده (4) به منظور كاهش ريسك سرمايه‌ گذاري، بهره‌ گيري از صرفه ‌جويي‌ هاي ناشي از مقياس و تأمين منافع سرمايه ‌گذاران است. 14 ماده 5 عمر صندوق سرمايه گذاري نامحدود است. سال مالي صندوق به مدت يك سال شمسي، از ابتداي ... ماه هر سال تا انتهاي ... ماه [همان سال/ سال بعد] است، به جز اولين سال مالي صندوق كه از تاريخ ثبت صندوق نزد مرجع ثبت شركت ‌ها آغاز شده و تا پايان ... ماه [همان سال/ سال بعد] خاتمه مي ‌يابد. تبصره: مدير صندوق بايد پس از ثبت صندوق نزد مرجع ثبت شركت‌ ها، با ارائه مدارك مربوطه، صندوق را نزد سازمان نيز به عنوان نهاد مالي به ثبت رسانده و مجوز فعاليت آن را از سازمان دريافت نمايد. مجوز فعاليت به مدت پنج سال شمسي صادر مي شود. اين مدت مطابق ماده 59 قابل ‌تمديد است. ماده 5 دوره فعاليت صندوق از تاريخ قيد شده در مجوز فعاليت كه توسط سازمان به نام صندوق صادر مي شود، شروع شده و عمر صندوق از تاريخ ثبت صندوق نزد م رجع ثبت شركت‌ ها به مدت نامحدود ادامه مي ‌يابد. سال مالي صندوق به مدت يك سال شمسي، از ابتداي ... ماه هر سال تا انتهاي ... ماه [همان سال/ سال بعد] است، به جز اولين سال مالي صندوق كه از تاريخ ثبت صندوق نزد مرجع ثبت شركت‌ ها آغاز شده و تا پايان ... ماه [همان سال/ سال بعد] خاتمه مي ‌يابد. تبصره: مدير صندوق بايد پس از ثبت صندوق نزد مرجع ثبت‌ شركت‌ ها، با ارائة مدارك مربوطه، صندوق را نزد سازمان نيز به عنوان نهاد مالي به ثبت رسانده و مجوز فعاليت آن را از سازمان دريافت كند. 15 ماده 7 ارزش مبناي هر واحد سرمايه‌ گذاري برابر [يك‌ميليون ريال] است كه بايد روي گواهي ‌هاي سرمايه ‌گذاري قيد شود. واحدهاي سرمايه‌ گذاري صندوق به دو نوع ممتاز و عادي به شرح زير تقسيم مي ‌شود: الف) واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز كه تعداد آن‌ها .... {دست كم 10% حداقل واحدهاي سرمايه ‌گذاري صندوق} واحد سرمايه‌ گذاري است، قبل از شروع دوره پذيره‌ نويسي اوليه مطابق ماده 8، كلاً توسط مؤسس يا مؤسسان صندوق خريداري مي‌ شود. اين نوع واحدهاي سرمايه ‌گذاري غيرقابل‌ ابطال ولي قابل ‌انتقال به غير مي ‌باشد. ب) واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي كه در طول دوره پذيره ‌نويسي اوليه يا پس از تشكيل صندوق صادر مي ‌شود. اين نوع واحدهاي سرمايه‌ گذاري قابل ‌ابطال ولي غيرقابل ‌انتقال مي ‌باشد. حداكثر واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نزد سرمايه ‌گذاران در اميدنامه قيد شده است. تبصره 1: قبل از انتقال واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز، دلايل تمايل دارنده واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز به واگذاري واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز خود و همچنين اطلاعات مورد نظر سازمان از اشخاصي كه تمايل به خريد واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز را دارند و تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز كه هر يك از اين اشخاص تمايل به تملك آن‌ ها را دارند به سازمان ارائه شده و موافقت سازمان در اين زمينه بايد اخذ شود. نقل‌وانتقال واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز بايد نزد مدير ثبت، ثبت شده و به تأييد انتقال گيرنده و انتقال ‌دهنده برسد. مدير ثبت موظف است در هنگام انتقال، گواهي مربوط را دريافت و از درجه اعتبار ساقط كند و گواهي جديدي براي انتقال گيرنده صادر نموده و نقل‌وانتقال واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز را بلافاصله به مدير و متولي اطلاع دهد. مدير بايد قبل از تشكيل مجمع صندوق هويت دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز را به سازمان ارائه دهد. تبصره 2: در صورت تصويب تجزيه واحدهاي صندوق، تعداد واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز به نسبت ميزان تجزيه و متناسب با تعداد واحدهاي ممتاز هر يك از دارندگان واحدهاي ممتاز قبلي صندوق قابل افزايش است. ماده 7 ارزش مبناي هر واحد سرمايه ‌گذاري برابر ده هزار ريال است كه بايد روي گواهي ‌هاي سرمايه ‌گذاري قيد شود. واحدهاي سرمايه‌ گذاري صندوق در قالب واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز، عادي نوع اول، عادي نوع دوم و عادي نوع سوم به شرح زير تقسيم مي‌ شود: الف) واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز كه تعداد آن ‌ها .... {حداقل 10.000.000} واحد سرمايه‌ گذاري است، قبل از شروع دوره پذيره‌ نويسي مطابق ماده 8، كلاً توسط مؤسس يا مؤسسان صندوق خريداري مي ‌شود. دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز داراي حق حضور و حق رأي در مجمع هستند. اين نوع واحدهاي سرمايه‌ گذاري در طي دوره فعاليت صندوق قابل انتقال به غير بوده و همچنين با تصويب مجمع صندوق و تأييد سازمان، در مقطع ورود كارفرماي جديد يا خروج كارفرماي قبلي قابل صدور و ابطال است. ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز، تنها در صورتي امكان ‌پذير است كه تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز باقي ‌مانده نزد سرمايه ‌گذاران از حداقل تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز كه صندوق در طول دوره فعاليت خود همواره ملزم به رعايت آن است، كمتر نشود. ب) واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي كه در طول دوره پذيره ‌نويسي يا طي دوره فعاليت صندوق صادر مي ‌شود. دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري عادي داراي حق حضور و حق رأي در مجمع نيستند. واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي قابل ‌ابطال ولي غير قابل ‌انتقال است. واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي در سه نوع واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول، واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع دوم و واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع سوم قابل صدورند. حداكثر واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نزد سرمايه‌ گذاران در اميدنامه قيد شده است. ب-1) واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول: واحدهايي است كه طبق اعلام كارفرما، به نام كارفرما و با پرداخت معادل يا درصدي از مبلغ صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع دوم صادر مي ‌شود. اين واحدها به تفصيل نيروي انساني صادر مي شود. ب-2) واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع دوم: واحدهايي است كه طبق اعلام كارفرما به نام نيروي انساني صادر مي ‌شود. ب-3) واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع سوم: واحدهايي است كه ساير سرمايه‌ گذاران، وفق رويه پذيره ‌نويسي صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري، در زمان پذيره‌ نويسي يا در زمان فعاليت صندوق اقدام به خريد آن مي‌ كنند. حداكثر واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع سوم قابل صدور،{20 درصد حداكثر} واحدهاي سرمايه‌ گذاري صندوق است. تبصره: قبل از انتقال واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز، دلايل تمايل دارنده واحدهاي سرمايه‌گذاري ممتاز به واگذاري واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز خود و همچنين اطلاعات مورد نظر سازمان از اشخاصي كه تمايل به خريد واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز را دارند و تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز كه هر يك از اين اشخاص تمايل به تملك آن‌ ها را دارند به سازمان ارائه شده و موافقت سازمان در اين زمينه اخذ مي‌ شود. نقل ‌و انتقال واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز بايد نزد مدير ثبت، ثبت شده و به تأييد انتقال گيرنده و انتقال ‌دهنده برسد. مدير ثبت موظف است در هنگام انتقال، گواهي مربوط را دريافت و از درجه اعتبار ساقط كند و گواهي جديدي براي انتقال گيرنده صادر كرده و نقل‌وانتقال واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز را بلافاصله به مدير و متولي اطلاع دهد. مدير بايد قبل از تشكيل مجمع صندوق هويت دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز را به سازمان ارائه دهد. 16 ماده 8 پيش از شروع دوره پذيره ‌نويسي اوليه، مؤسس يا مؤسسان بايد مبلغ مبناي تمام واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز صندوق را نقداً به ‌حساب بانكي صندوق در شرف تأسيس واريز نمايند و تقاضاي ثبت صندوق را به سازمان ارائه دهند. تبصره: شروع دوره پذيره‌ نويسي اوليه منوط به تأييد سازمان مبني بر رعايت اين ماده و تشكيل مجمع صندوق و اراية مدارك زير به سازمان است: 1- اساسنامه و اميدنامه مصوب مجمع صندوق؛ 2- قبولي سمت توسط مدير، مدير ثبت، متولي و حسابرس منتخب مجمع صندوق؛ 3- فهرست هويت و اقامتگاه مؤسسان و تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز پذيره ‌نويسي ‌شده توسط آن ‌ها؛ 4- تأييديه بانك مبني بر واريز ارزش مبناي واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز به حساب بانكي صندوق؛ 5- ساير موارد اعلام شده از طرف سازمان. ماده 8 به منظور تأسيس صندوق، حداقل سه شخص حقيقي يا حقوقي واجد شرايط طبق مقررات به عنوان مؤسسان بايد حداقل مبلغ لازم براي تأسيس صندوق را نقداً به‌ حساب بانكي صندوق در شرف تأسيس واريز نمايند و تقاضاي ثبت صندوق را به سازمان ارائه دهند. تبصره: شروع دوره پذيره‌ نويسي منوط به تأييد سازمان مبني بر رعايت اين ماده و تشكيل مجمع صندوق و ارائه مدارك زير به سازمان است: 1- فهرست هويت و اقامتگاه مؤسسان و تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز درخواست تملك شده توسط آن‌ ها؛ 2- صورت ‌جلسه مجمع مؤسس؛ 3- اساسنامه و اميدنامه مصوب مجمع صندوق؛ 4- قبولي سمت توسط مدير، مدير ثبت، متولي و حسابرس منتخب مجمع صندوق؛ 5- تأييديه بانك مبني بر واريز ارزش مبناي واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز جهت تأسيس صندوق به حساب بانكي صندوق؛ 6- ساير موارد اعلام شده توسط سازمان. 17 - ماده 9 مدير صندوق پس از اخذ مجوز تأسيس، بايد صندوق را نزد مرجع ثبت شركت ‌ها ثبت كند. پس از ارائه مدارك دال بر ثبت صندوق نزد آن مرجع، مدير صندوق موظف است ضمن درخواست ثبت صندوق به عنوان نهاد مالي نزد سازمان، با ارائه مدارك ذيل درخواست صدور مجوز پذيره نويسي را نيز به سازمان ارائه كند: 1- رونوشت برابر اصل شده آگهي تأسيس صندوق؛ 2- رونوشت برابر اصل شده اساسنامه صندوق ممهور به مهر مرجع ثبت شركت‌ ها؛ 3- اميدنامه صندوق كه به تأييد اركان صندوق، مؤسسين، حسب مورد كارفرما يا كارفرمايان و هيأت‌ رئيسه مجمع مؤسس رسيده باشد؛ 4- اعلاميه پذيره نويسي واحدهاي سرمايه گذاري عادي؛ 5- رويه پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري؛ 6- درخواست مشاركت از يك يا چند كارفرما؛ 7- قرارداد منعقده بين مدير صندوق و يك يا چند كارفرما؛ 8- «رويه توافقات» نيروي انساني و كارفرما؛ 9- ساير موارد اعلام شده توسط سازمان. 18 ماده 9 دوره پذيره ‌نويسي اوليه پس از تأييد سازمان مبني بر رعايت ماده 8 توسط مؤسسان تعيين شده و در اعلاميه پذيره‌ نويسي، درج و اعلام مي‌ گردد. پذيره‌ نويسان بايد در هنگام پذيره ‌نويسي صد در صد ارزش مبناي واحدهاي سرمايه‌ گذاري را كه پذيره‌ نويسي كرده ‌اند، نقداً به حساب بانكي صندوق بپردازند. تبصره: در صورتي ‌كه تا يك روز كاري قبل از پايان دوره پذيره ‌نويسي اوليه، تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري پذيره‌ نويسي ‌شدة صندوق كمتر از حداقل تعيين ‌شده در اميدنامه براي تأسيس صندوق باشد، مؤسسان مي ‌توانند دوره پذيره‌ نويسي را به مدت مذكور در اعلاميه پذيره ‌نويسي براي مدت يك ‌بار تمديد كرده و تاريخ و ساعت پايان دوره پذيره ‌نويسي را مجدداً تعيين نمايند. ماده 10 دوره پذيره‌نويسي پس از تأييد سازمان مبني بر رعايت ماده 9 توسط مؤسسان، تعيين شده و در اعلاميه پذيره‌ نويسي، درج و اعلام مي‌ شود. پذيره ‌نويسان بايد در هنگام پذيره‌ نويسي صد در صد ارزش مبناي واحدهاي سرمايه ‌گذاري را كه پذيره‌ نويسي كرده‌ اند، نقداً به حساب بانكي صندوق بپردازند. تبصره1: در صورتي ‌كه تا يك روز كاري قبل از پايان دوره پذيره‌ نويسي، تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري پذيره ‌نويسي ‌شدة صندوق كمتر از حداقل تعيين ‌شده در اميدنامه براي تأسيس صندوق باشد، مؤسسان مي ‌توانند دوره پذيره ‌نويسي را به مدت مذكور در اعلاميه پذيره‌ نويسي براي مدت يك ‌بار تمديد و تاريخ و ساعت پايان دوره پذيره ‌نويسي را مجدداً تعيين كنند. تبصره 2: صدور واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم، در زمان پذيره ‌نويسي و همچنين ورود كارفرماي جديد به ازاي آورده غيرنقد صرفاً در قالب اوراق بهادار پذيرفته شده در بورس با قيمت پاياني روز انتقال اوراق بهادار امكان پذير است. رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و ساير مقررات مرتبط و همچنين صرفه و صلاح سرمايه ‌گذاران و موافقت مدير صندوق در اين خصوص الزامي است. 19 ماده 14 در صورتي ‌كه پرداخت ‌هاي نقدي دوره اي مدنظر باشد، اين موضوع و همچنين دوره‌ هاي پرداخت بايد در اميدنامه قيد گردد. در اين صورت مدير موظف است ظرف دو روز كاري پس از پايان هر مقطع پيش ‌بيني شده براي پرداخت نقدي، مبلغ قابل پرداخت را مطابق اميدنامه محاسبه كرده و به حساب بانكي سرمايه‌ گذاراني كه در پايان آن دوره مالك واحدهاي سرمايه‌ گذاري محسوب مي ‌شوند و يا به درخواست سرمايه گذار به حساب بانكي ديگر صندوق سرمايه گذاري مبتني بر صدور و ابطال تحت مديريت مدير صندوق به منظور سرمايه گذاري در صندوق مربوطه يا شركت كارگزاري، به منظور خريد اوراق بهادار يا پرداخت بدهي سرمايه گذار ناشي از خريد اوراق بهادار، متناسب با تعداد واحدهاي سرمايه گذاري هر سرمايه گذار واريز نمايد. تبصره: در صورتي كه صندوق براي پرداخت دوره اي سود، وجوه نقد كافي در اختيار نداشته باشد، مطابق ماده 20 عمل خواهد نمود. حذف 20 - ماده 17 كارفرما موظف است پس از واريز مبلغ صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول و نوع دوم، درخواست خود را بر اساس فهرست نيروي انساني مطابق با ليست بيمه خود و مبلغ قابل تخصيص براي صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري نوع اول و نوع دوم به ازاي هر نيروي انساني، به مدير ثبت صندوق ارائه كند. حصه نقدي جهت صدور واحدهاي عادي نوع اول و نوع دوم، بايد از حساب بانكي كارفرما به حساب بانكي صندوق واريز شود. همچنين حصه غير نقد جهت صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري بايد صرفاً از كد معاملاتي كارفرما يا اشخاص وابسته به كارفرما با تأييد سازمان به صندوق منتقل شود. تبصره: باقيمانده مبلغ مربوط به صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع اول و نوع دوم به حساب سرمايه ‌گذار عودت داده نمي ‌شود و وجوه مربوطه در حساب صندوق به عنوان بدهي نگهداري شده و تا هر زمان كه باقيمانده مبالغ به يك واحد سرمايه گذاري برسد، واحد سرمايه ‌گذاري صادر خواهد شد. 21 ماده 17 در طول دوره فعاليت صندوق، مدير ثبت موظف است؛ مطابق روية پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري درخواست صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري را دريافت كرده و به مدير و متولي اطلاع دهد. مدير موظف است مطابق روية پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري و با رعايت تبصره اين ماده و سقف حداكثر تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري نزد سرمايه ‌گذاران مذكور در اميدنامه، نسبت به تأييد صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري درخواست شده اقدام كند. مدير ثبت موظف است؛ نسبت به صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري و ارائه مدارك مربوطه به سرمايه ‌گذار، مطابق روية پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري، اقدام كند. تبصره 1: در صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري، قيمت صدور واحد سرمايه‌ گذاري در پايان روز كاري بعد از ارائه درخواست به علاوه كارمزد صدور، ملاك عمل خواهد بود. تبصره 2: مدير ثبت موظف است به درخواست مدير صندوق از پذيرش درخواست صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري جديد خودداري نمايد. تبصره 3: در مواقعي كه صندوق در تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهاداري مشاركت دارد، يك روز قبل از شروع دورة پذيره‌ نويسي يا شروع دوره‌ هاي عرضة اوراق بهادار مربوطه، دريافت تقاضاهاي صدور يا ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري متوقف مي‌ شود و اين توقف زماني كه تعهد صندوق در اين زمينه ايفا شده تلقي شود ادامه دارد. ماده18 در طول دوره فعاليت صندوق، مدير ثبت موظف است در هر روز كاري درخواست صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري را دريافت كرده و در همان روز به مدير و متولي اطلاع دهد. مدير موظف است مطابق «روية پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري» و با رعايت مفاد اين ماده و سقف حداكثر تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري نزد سرمايه ‌گذاران مذكور در اميدنامه، نسبت به تأييد صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري درخواست شده حداكثر ظرف يك روز كاري بعد از ارائه درخواست اقدام كند. مدير ثبت موظف است، واحدهاي سرمايه ‌گذاري را صادر و مدارك مربوطه را به سرمايه ‌گذار ارائه كند. تبصره 1: در صورتي كه منابع لازم جهت صدور به صورت غير نقد تأمين شود، در صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري، قيمت صدور واحد سرمايه ‌گذاري در پايان روز انتقال حصه غير نقد به علاوه كارمزد صدور ملاك عمل است. تبصره 2: در صورتي كه منابع لازم جهت صدور به صورت نقد تأمين شود، در صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري، قيمت صدور واحد سرمايه‌ گذاري در پايان روز كاري بعد از ارائه درخواست به ‌علاوه كارمزد صدور، ملاك عمل است. تبصره 3: مدير ثبت موظف است به درخواست مدير از پذيرش درخواست صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري جديد عادي نوع سوم خودداري نمايد. تبصره 4: در مواقعي كه صندوق در تعهد پذيره ‌نويسي يا تعهد خريد اوراق بهاداري مشاركت دارد، يك روز قبل از شروع دورة پذيره ‌نويسي يا شروع دوره‌ هاي عرضة اوراق بهادار مربوطه، دريافت تقاضاهاي صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري متوقف مي ‌شود و اين توقف تا زماني كه تعهد صندوق در اين زمينه ايفا شده تلقي شود، ادامه دارد. 22 ماده 20 واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم در هر زمان صرفاً بر اساس درخواست كارفرما قابليت ابطال دارد. واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم در زمان بازنشستگي، از كارافتادگي كلي، فوت و يا اتمام همكاري كارفرما و نيروي انساني به شرح زير قابل ابطال است: الف - در زمان بازنشستگي يا از كارافتادگي كلي وفق قوانين و مقررات مرتبط، تمام منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم به نيروي انساني پرداخت خواهد شد. ب- در زمان فوت نيروي انساني به هر دليلي، منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم به ورثه وي پرداخت خواهد شد. ج- در زمان اتمام همكاري نيروي انساني و كارفرما به هر دليلي، منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع دوم به نيروي انساني پرداخت خواهد شد. صندوق منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع اول را بر اساس آنچه در «رويه توافقات» پيش‌ بيني شده‌ است، بين كارفرما و نيروي انساني تقسيم خواهد كرد. تبصره1: نيروي انساني در زمان بازنشستگي يا از كارافتادگي كلي يا قطع همكاري مي ‌تواند درخواست تبديل همه يا بخشي از واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول و نوع دوم خود به واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع سوم را به مدير صندوق ارائه كند. تبصره2: روابط بين كارفرما و نيروي انساني مطابق «رويه توافقات» است كه بايد حداقل شامل موارد زير باشد. رويه مذكور پس از تأييد مدير صندوق، به سازمان ارسال شده و نزد سازمان نگهداري مي ‌شود. سهم نيروي انساني و كارفرما جهت صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم نحوه تخصيص منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول در زمان اتمام همكاري نحوه تخصيص منابع حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم در حين همكاري اظهار كارفرما مبني بر رعايت قوانين و مقررات مرتبط و رويه نگهداري شده نزد سازمان در خصوص موارد مرتبط با رابطه همكاري از قبيل از كارافتادگي كلي، بازنشستگي، اتمام همكاري و فوت در ارائه درخواست‌ هاي ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم؛ تعيين مرجع تفسير «رويه توافقات» در صورت وجود ابهام. تبصره3: هر كارفرما در حين همكاري با نيروي انساني مي ‌تواند در صورت پيش بيني در «رويه توافقات» درخواست ابطال را تا سقف 10 درصد از ارزش روز واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول و نوع دوم همان كارفرما در فواصل زماني 30 روزه به مدير ارائه كند. وجوه حاصل از ابطال به حساب نيروي انساني واريز مي ‌شود. تبصره 4: وجه حاصل از ابطال واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول و نوع دوم، حداكثر ظرف 7 روز كاري از تاريخ ارائه درخواست ابطال، از محل وجوه صندوق، حسب مورد به حساب بانكي نيروي انساني يا كارفرما واريز مي‌ شود. 23 ماده19 در طول دوره فعاليت صندوق، مدير ثبت موظف است مطابق روية پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري، درخواست ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري را دريافت، به مدير و متولي اطلاع دهد. مدير موظف است؛ حداكثر ظرف 7 روز كاري از تاريخ ارائه درخواست ابطال، از محل وجوه صندوق، مبلغي معادل قيمت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري در پايان روز ابطال را به حساب بانكي سرمايه‌ گذار و يا به درخواست سرمايه گذار به حساب بانكي ديگر صندوق سرمايه گذاري مبتني بر صدور و ابطال تحت مديريت مدير صندوق به منظور سرمايه گذاري در صندوق مربوطه يا شركت كارگزاري به منظور خريد اوراق بهادار يا پرداخت بدهي سرمايه گذار ناشي از خريد اوراق بهادار واريز كند. تبصره 1: در ابطال واحدهاي سرمايه گذاري، قيمت ابطال واحد سرمايه گذاري در پايان روز كاري بعد از ارائه درخواست و پس از كسر كارمزد يا جرائم ابطال، ملاك عمل خواهد بود. تبصره 2: در صورتي‌ كه صندوق براي ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري، وجوه نقد كافي در اختيار نداشته باشد، مطابق ماده 20 عمل خواهد شد. ماده 21 در طول دوره فعاليت صندوق، مدير ثبت موظف است مطابق «روية پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري»، درخواست ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع سومي را كه دريافت كرده است، در همان روز كاري به مدير و متولي اطلاع دهد. مدير موظف است، حداكثر ظرف 14 روز كاري از تاريخ ارائه درخواست ابطال، از محل وجوه صندوق، مبلغي معادل قيمت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري در پايان روز ابطال را پس از كسر كارمزدهاي ابطال، به حساب بانكي سرمايه ‌گذار واريز كند. تبصره 1: در ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري، قيمت ابطال واحد سرمايه ‌گذاري در پايان روز كاري بعد از ارائه درخواست و پس از كسر كارمزد يا جرائم ابطال، ملاك عمل است. تبصره 2: در صورتي ‌كه صندوق براي ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري، وجوه نقد كافي در اختيار نداشته باشد، مطابق ماده 24 عمل مي‌ شود. 24 - ماده 22 كارفرما درخواست ابطال كليه واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع اول و نوع دوم تحت سرمايه ‌گذاري خود را صرفاً مي تواند در قالب انتقال بخشي از اقلام دارايي ‌ها و بدهي هاي صندوق به صندوق سرمايه ‌گذاري بازنشستگي تكميلي ديگر يا به مالكيت خود ارائه كند. اين انتقال منوط به تأييد سازمان است. 25 - ماده 23 در ازاي واحدهاي سرمايه گذاري ابطال شده موضوع ماده 22، متناسب با تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري تحت سرمايه ‌گذاري كارفرماي متقاضي ابطال به كل واحدهاي سرمايه ‌گذاري صندوق از هر يك از اقلام دارايي‌ ها و بدهي هاي صندوق، مطابق رويه اعلام شده از طرف سازمان، به صندوق سرمايه ‌گذاري بازنشستگي تكميلي پيشنهادي يا به كارفرماي متقاضي منتقل مي ‌شود. 26 - ماده 26 كارفرما در ارائه هرگونه اطلاعات به مدير از جمله اطلاعات مربوط به صدور يا ابطال واحدهاي سرمايه گذاري با رعايت قوانين و مقررات مرتبط، مسئول است. 27 ماده 25 كليه پرداخت‌ هاي صندوق از حساب يا حساب‌ هاي بانكي صندوق موضوع ماده 24 به دستور مدير و تأييد متولي صورت مي ‌پذيرد و متولي بايد قبل از پرداخت و پس از اطمينان از تطابق دستور پرداخت با مفاد اساسنامه، دستور پرداخت را تأييد نمايد. تاييد دستورات پرداخت توسط متولي مي تواند به صورت دستي يا الكترونيكي باشد. بررسي متولي در مورد پرداخت ‌ها از جمله شامل موارد زير خواهد بود: الف) در مورد پرداخت ‌هاي موضوع ماده 14، متولي بايد كنترل نمايد كه: (1) فهرست اشخاصي كه از طرف مدير براي اخذ سود تعيين شده، بر اساس اطلاعات و مدارك موجود، منطبق با فهرست دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري صندوق است. (2) مبالغ قابل ‌پرداخت به هر سرمايه‌ گذار با توجه به تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري به طور صحيح محاسبه شده‌ است. (3) كليه پرداخت ‌ها صرفاً به حساب بانكي سرمايه‌ گذار يا به درخواست سرمايه گذار به حساب بانكي ديگر صندوق سرمايه گذاري مبتني بر صدور و ابطال تحت مديريت مدير صندوق به منظور سرمايه گذاري در صندوق مربوطه يا شركت كارگزار، به منظور خريد اوراق بهادار يا پرداخت بدهي سرمايه گذار ناشي از خريد اوراق بهادار، واريز مي ‌شود. ب) در مورد پرداخت به سرمايه‌ گذار بابت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري، متولي بايد كنترل نمايد كه: (1) سرمايه‌ گذار قبلاً درخواست ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري را ارائه داده باشد؛ (2) واحدهاي سرمايه ‌گذاري مطابق مفاد اساسنامه و درخواست وي ابطال شده‌ باشد؛ (3) مبلغ تعيين‌ شده براي پرداخت به وي، بر اساس مفاد اساسنامه و اميدنامه باشد؛ (4) كليه پرداخت‌ ها صرفاً به حساب بانكي سرمايه‌ گذار يا به درخواست سرمايه گذار به حساب بانكي ديگر صندوق سرمايه گذاري مبتني بر صدور و ابطال تحت مديريت مدير صندوق به منظور سرمايه گذاري در صندوق مربوط يا شركت كارگزاري، به منظور خريد اوراق بهادار يا پرداخت بدهي سرمايه گذار ناشي از خريد اوراق بهادار، واريز مي‌ شود. ج ) در خصوص پرداخت به كارگزار صندوق به منظور خريد اوراق بهادار به نام صندوق، متولي بايد كنترل نمايد كه: (1) مانده وجوه نقد صندوق نزد كارگزار به تشخيص متولي بيش از حد لازم نباشد؛ (2) پرداخت صرفاً به حساب جاري معاملاتي كارگزار صورت ‌پذيرد؛ (3) كارگزار داراي مجوز كارگزاري از سازمان باشد و به عنوان كارگزار صندوق قبول سمت كرده‌ باشد. د) در خصوص پرداخت كارمزدها و هزينه ‌هاي صندوق، متولي بايد كنترل نمايد كه: (1) پرداخت مطابق با مفاد اساسنامه بوده و به طور صحيح محاسبه شده است؛ (2) اين پرداخت ‌ها به حساب ‌هاي بانكي اشخاص مربوطه صورت مي‌ پذيرد. هـ) در خصوص پرداخت به منظور خريد اوراق بهاداري كه در بورس تهران يا فرابورس ايران پذيرفته نشده‌ است، متولي بايد كنترل كند كه: (1) مشخصات و تعداد اوراق بهادار و فروشنده آن ‌ها توسط مدير معين شده‌ است؛ (2) اوراق بهادار داراي ويژگي ‌هاي مندرج در اميدنامه است؛ (3) فروشنده معتبر است؛ (4) مبلغ مورد نظر صرفاً به حساب بانكي فروشنده پرداخت ‌شود. تبصره 1: به منظور اجراي بند (ج) اين ماده، متولي بايد معاملات روزانه هر يك از كارگزاران صندوق را از طريق سامانه مكانيزه بورس تهران يا فرابورس ايران دريافت كرده و حساب وجوه نقد صندوق نزد هر يك از كارگزاران صندوق را جداگانه نگه دارد. تبصره 2: رعايت مفاد اين ماده يا ساير مواد اين اساسنامه در مورد صدور دستورات پرداخت توسط مدير الزامي است و مسئوليت متولي در تأييد دستورات پرداخت، رافع مسئوليت مدير نيست. ماده 30 كليه پرداخت‌ هاي صندوق از حساب يا حساب‌ هاي بانكي صندوق موضوع مادة 29 به دستور مدير و تأييد متولي صورت مي ‌پذيرد و متولي بايد قبل از پرداخت و پس از اطمينان از تطابق دستور پرداخت با مفاد اساسنامه، دستور پرداخت را تأييد كند. تأييد دستورهاي پرداخت توسط متولي مي تواند به صورت دستي يا الكترونيكي باشد. بررسي متولي در مورد پرداخت ‌ها از جمله شامل موارد زير خواهد بود: الف) در مورد پرداخت به سرمايه‌ گذار بابت ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري، متولي بايد كنترل كند كه: (1) سرمايه‌ گذار قبلاً درخواست ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري را ارائه داده باشد؛ (2) واحدهاي سرمايه‌ گذاري مطابق مفاد اساسنامه و درخواست وي ابطال شده‌ باشد؛ (3) مبلغ تعيين ‌شده براي پرداخت به وي، بر اساس مفاد اساسنامه و اميدنامه باشد؛ (4) كليه پرداخت‌ ها صرفاً به حساب بانكي كارفرما، نيروي انساني يا دارنده واحدهاي سرمايه‌ گذاري نوع سوم حسب مورد، واريز شده است؛ (5) پرداخت وجه حاصل از ابطال مطابق «رويه توافقات» صورت گرفته است. ب) در خصوص پرداخت به كارگزار صندوق به منظور خريد اوراق بهادار به نام صندوق، متولي بايد كنترل كند كه: (1) مانده وجوه نقد صندوق نزد كارگزار به تشخيص متولي بيش از حد لازم نباشد؛ (2) پرداخت صرفاً به حساب جاري معاملاتي كارگزار صورت ‌پذيرد؛ (3) كارگزار داراي مجوز كارگزاري از سازمان باشد و به عنوان كارگزار صندوق قبول سمت كرده‌ باشد. ج) در خصوص پرداخت كارمزدها و هزينه‌ هاي صندوق، متولي بايد كنترل كند كه: (1) پرداخت مطابق با مفاد اساسنامه بوده و به طور صحيح محاسبه شده است؛ (2) اين پرداخت‌ ها به حساب‌ هاي بانكي اشخاص مربوطه صورت مي‌ پذيرد. د) در خصوص پرداخت به منظور خريد اوراق بهاداري كه در بورس پذيرفته نشده‌ است، متولي بايد كنترل كند كه: (1) مشخصات و تعداد اوراق بهادار و فروشنده آن ‌ها توسط مدير معين شده‌ است؛ (2) اوراق بهادار داراي ويژگي‌ هاي مندرج در اميدنامه است؛ (3) فروشنده معتبر است؛ (4) مبلغ مورد نظر صرفاً به حساب بانكي فروشنده پرداخت ‌شود. تبصره 1: به منظور اجراي بند (ب) اين ماده، متولي بايد معاملات روزانه هر يك از كارگزاران صندوق را از طريق سامانه مكانيزه بورس دريافت كرده و حساب وجوه نقد صندوق نزد هر يك از كارگزاران صندوق را جداگانه نگه دارد. تبصره 2: رعايت مفاد اين ماده يا ساير مواد اين اساسنامه در مورد صدور دستورات پرداخت توسط مدير الزامي است و مسئوليت متولي در تأييد دستورهاي پرداخت، رافع مسئوليت مدير نيست. 28 ماده 28 مجمع صندوق با حضور دارندگان حداقل نصف به علاوه يك از كل واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز داراي حق رأي صندوق تشكيل شده و رسميت مي ‌يابد و داراي اختيارات زير است: 1- تعيين مدير، مدير ثبت و متولي صندوق با تأييد سازمان؛ 2- تغيير مدير، مدير ثبت و متولي صندوق به شرط تعيين جانشين آن‌ ها با تأييد سازمان؛ 3- به پيشنهاد متولي، نصب و عزل حسابرس صندوق و تعيين مدت مأموريت و حق ‌الزحمه وي و چگونگي پرداخت آن؛ 4- تصويب تغييرات لازم در اساسنامه و اميدنامه صندوق پس از تأييد سازمان؛ 5- اختصاص واحدهاي سرمايه گذاري عادي به عنوان واحد سرمايه گذاري جايزه به دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري صندوق؛ 6- تصميم گيري در خصوص تجزيه و كاهش ارزش مبناي واحدهاي سرمايه گذاري متناسب با افزايش تعداد آن ها و كاهش خالص ارزش روز واحدهاي سرمايه گذاري به همان نسبت؛ 7- تصميم‌ گيري راجع به انحلال صندوق؛ 8- تصويب صورت‌ هاي مالي سالانه صندوق؛ 9- استماع گزارش مدير راجع به وضعيت و عملكرد صندوق در هر سال مالي؛ 10- استماع گزارش و اظهارنظر حسابرس راجع به صورت‌ هاي مالي و گزارش وضعيت و عملكرد صندوق؛ 11- تعيين روزنامه كثيرالانتشار صندوق؛ تصويب هزينه ‌هاي تأسيس صندوق و هزينه‌ هاي تشكيل مجمع صندوق. تبصره 1: جمع ارزش واحدهاي سرمايه گذاري اختصاص يافته به هر واحد، مي تواند حداكثر برابر با 75 درصد ارزش خالص هر واحد سرمايه گذاري قبل از تخصيص باشد، مشروط به اينكه پس از اختصاص واحد سرمايه گذاري جايزه، ارزش خالص هر واحد سرمايه گذاري كمتر از ارزش اسمي واحدها نشود. تبصره 2: تصويب صورت هاي مالي صندوق توسط مجمع صندوق به منزلة مفاصا حساب مدير صندوق در دوره مربوط به آن صورت هاي مالي، محسوب مي گردد. ماده 33 مجمع صندوق با حضور دارندگان حداقل نصف به علاوه يك از كل واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز صندوق تشكيل شده و رسميت مي ‌يابد و داراي اختيارات زير است: 1- تعيين مدير، مدير ثبت و متولي صندوق با تأييد سازمان؛ 2- تغيير مدير، مدير ثبت و متولي صندوق به شرط تعيين جانشين آن ‌ها با تأييد سازمان؛ 3- به پيشنهاد متولي، نصب و عزل حسابرس صندوق و تعيين مدت مأموريت و حق ‌الزحمه وي و چگونگي پرداخت آن؛ 4- تصويب تغييرات لازم در اساسنامه و اميدنامه صندوق پس از تأييد سازمان؛ 5- اختصاص واحدهاي سرمايه گذاري عادي به عنوان واحد سرمايه گذاري جايزه به دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري صندوق؛ 6- تصميم‌ گيري در خصوص اضافه شدن كارفرما؛ 7- تصميم ‌گيري راجع به انحلال صندوق؛ 8- تصويب صورت ‌هاي مالي سالانه صندوق؛ 9- استماع گزارش مدير راجع به وضعيت و عملكرد صندوق در هر سال مالي؛ 10- استماع گزارش و اظهارنظر حسابرس راجع به صورت‌ هاي مالي و گزارش وضعيت و عملكرد صندوق؛ 11- تعيين روزنامه كثيرالانتشار صندوق؛ 12- تصويب هزينه ‌هاي صندوق. تبصره 1: تصميمات مجمع با موضوع افزودن كارفرماي جديد با تصويب دوسوم دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز حاضر در مجمع امكان ‌پذير است. تبصره 2: تصويب صورت هاي مالي صندوق توسط مجمع صندوق به منزلة مفاصا حساب مدير صندوق در دوره مربوط به آن صورت هاي مالي، محسوب مي شود. 29 ماده 30 دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز يا نمايندگان قانوني آن‌ ها حق حضور در جلسه مجمع صندوق را دارند. مسئوليت احراز مالكيت يا نمايندگي مالك بر عهده دعوت‌ كننده است. دعوت ‌كننده بايد فهرستي از اسامي حاضران و تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز در مالكيت هر يك را تنظيم و به امضاي هر يك از آن‌ ها برساند. فهرست حاضران با تأييد دعوت ‌كننده در اختيار رئيس مجمع قرار مي ‌گيرد. ماده 35 دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز يا نمايندگان قانوني آن ‌ها حق حضور در جلسه مجمع صندوق را دارند. مسئوليت احراز مالكيت يا نمايندگي مالك بر عهدة دعوت ‌كننده است. دعوت‌ كننده بايد فهرستي از اسامي حاضران و تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز در مالكيت هر يك را تنظيم و به امضاي هر يك از آن‌ ها برساند. فهرست حاضران با تأييد دعوت ‌كننده در اختيار رئيس مجمع قرار مي ‌گيرد. 30 ماده 31 رئيس مجمع صندوق با اكثريت آرا از بين دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز حاضر، توسط مجمع صندوق انتخاب مي‌ شود. رئيس مجمع وظيفه اداره جلسه مجمع صندوق را به عهده دارد. نماينده يا نمايندگان متولي و سازمان ناظران مجمع صندوق خواهند بود و در غياب هر يك از آن ‌ها، مجمع جايگزين ناظر را انتخاب مي ‌كند. ماده 36 رئيس مجمع صندوق با اكثريت آرا از بين دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز حاضر، توسط مجمع صندوق انتخاب مي ‌شود. رئيس مجمع وظيفه اداره جلسه مجمع صندوق را به عهده دارد. دو ناظر از بين دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري و يك منشي از ميان حاضرين با اكثريت آرا توسط مجمع صندوق انتخاب مي شود. 31 ماده 34 در مجمع صندوق، دارندگان واحدهاي سرمايه‌گذاري ممتاز به ازاي هر واحد سرمايه‌گذاري ممتاز يك حق رأي دارند؛ ]مشروط بر اين‌كه دارنده واحد سرمايه‌گذاري ممتاز حداقل 5 درصد از كل واحدهاي سرمايه‌گذاري ممتاز صندوق را دارا باشد.[ ماده 39 در مجمع صندوق، دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز به ازاي هر واحد سرمايه‌ گذاري ممتاز يك حق رأي دارند. 32 ماده 40 علاوه بر آنچه در ساير مواد اين اساسنامه و اميدنامه ذكر شده، وظايف و مسئوليت‌ هاي مدير به قرار زير است: 1- اختصاص ]حداقل 40[ مترمربع فضاي مناسب اداري با امكانات و تجهيزات لازم به منظور انجام امور صندوق؛ 2- مشاركت در مراحل اجرايي صندوق از جمله پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحد‌هاي سرمايه ‌گذاري مطابق مفاد اساسنامه؛ 3- انجام امور ثبتي صندوق نزد مرجع ثبت شركت ‌ها و سازمان و پيگيري درج آگهي مربوطه در روزنامه رسمي جمهوري اسلامي ايران؛ 4- ثبت و نگهداري حساب هر سرمايه ‌گذار شامل مبالغ پرداختي و دريافتي، تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري صادره و ابطال‌ شده و تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري در تملك وي؛ 5- تهيه و ارسال گزارش‌ هاي درخواستي متولي؛ 6- تعيين صاحبان امضاي مجاز صندوق در اموري غير از پرداخت‌ هاي صندوق و تعيين حدود اختيارات و مسئوليت هر يك از آن ‌ها و اطلاع موضوع به سازمان، متولي، مدير ثبت و حسابرس؛ 7- تعيين نماينده يا نمايندگان مدير كه در صدور دستورات پرداخت صندوق، صاحب امضاي مجاز از طرف مدير صندوق محسوب مي‌ شوند و معرفي آن‌ ها به سازمان، متولي، مدير ثبت و حسابرس؛ 8- تعيين كارگزار يا كارگزاران صندوق و نظارت بر اجراي بهينه دستورات خريد و فروش اوراق بهادار صندوق توسط آن ‌ها؛ 9- اطلاع به متولي در مورد نقل ‌و انتقال اوراق بهادار صندوق بين كارگزاران آن حداكثر ظرف دو روز كاري پس از انجام؛ 10- اطلاع به مدير ثبت در مورد وجوه پرداختي به هر يك از سرمايه‌ گذاران حداكثر ظرف يك روز كاري پس از هر پرداخت؛ 11- اخذ و تنظيم دفاتر قانوني و تنظيم و ارائه اظهارنامه مالياتي صندوق طبق قوانين و مقررات مربوطه؛ 12- جمع‌ آوري و نگهداري كليه مدارك مثبته مربوط به وقايع مالي صندوق، ثبت وقايع مالي صندوق طبق اصول، رويه‌ ها و استانداردهاي حسابداري و دستورالعمل‌ هاي ابلاغي توسط سازمان و تهيه گزارش‌ هاي مورد نياز طبق مفاد اساسنامه؛ 13- محاسبة ارزش روز، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال هر واحد سرمايه ‌گذاري مطابق مفاد اساسنامه و ساير مقررات؛ 14- معرفي گروه مديران سرمايه‌ گذاري، نظارت بر عملكرد آن ‌ها و تعيين نحوه جبران خدمات آنان كه بايد متناسب با كارمزد مديريت يا متناسب با عملكرد صندوق باشد؛ 15-پاسخگويي به سؤالات متعارف سرمايه‌ گذاران؛ 16- تهيه نرم ‌افزارها و سخت ‌افزارهاي لازم، كنترل تنظيمات و محاسبات به ‌صورت مستمر و به‌ كارگيري آن ‌ها براي اجراي اهداف و موضوع فعاليت صندوق؛ 17- انجام تبليغات لازم براي معرفي صندوق به عموم مردم به تشخيص خود و در صورت لزوم؛ 18- نمايندگي صندوق در برابر سرمايه‌ گذاران، كليه ادارات دولتي و غيردولتي، مراجع قضايي و ساير اشخاص حقيقي و حقوقي؛ 19- اقامه هرگونه دعواي حقوقي و كيفري و دفاع از آن‌ ها از طرف صندوق و دفاع در برابر هرگونه دعواي مطروحه عليه صندوق در هر يك از دادگاه‌ ها، مراجع عمومي يا اختصاصي و ديوان عدالت اداري با دارا بودن كليه اختيارات مندرج در قانون آيين‌ دادرسي مدني (بالأخص مواد 35 و 36 آن)، قانون آيين دادرسي كيفري و قانون و آيين ‌نامه ديوان عدالت اداري؛ 20- تصميم ‌گيري، انجام مذاكرات و توافق اوليه در خصوص مشاركت صندوق در تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار و ايفاي وظايف و مسئوليت‌ هاي پيش‌ بيني شده در اساسنامه در اين زمينه؛ 21- انعقاد قرارداد تعهد پذيره ‌نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار با ناشر اوراق بهادار يا سنديكاي تشكيل شده براي اين منظور مطابق نمونه قرارداد مصوب سازمان و تعيين كارمزد صندوق از محل تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار؛ 22- ارائة قرارداد مشاركت در تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد به متولي حداكثر سه روز كاري بعد از انعقاد قرارداد؛ 23- پيش ‌بيني و بررسي نحوة ايفاي تعهدات پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار در زمان‌ هاي مقرر؛ 24- ثبت كارمزدهاي تعلق گرفته به قرارداد تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار در حساب صندوق و دريافت و واريز آن صرفاً به حساب بانكي صندوق؛ 25- تهيه گزارش دلايل عدم نقدشوندگي دارايي هاي صندوق به منظور تأمين وجوه لازم براي پرداخت هاي موضوع ماده 20 اساسنامه صندوق و ارائه آن به متولي صندوق. 26- دعوت از دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري كه حق شركت در مجمع را دارند براي تشكيل مجمع صندوق در موقع مقتضي كه در مورد تصويب صورت‌ هاي مالي سالانه صندوق بايد حداكثر 10 روز كاري پس از اظهار نظر حسابرس راجع به صورت‌هاي مالي و گزارش عملكرد مربوطه باشد. تبصره 1: كليه اعمال و اقدامات مدير و گروه مديران سرمايه ‌گذاري در مقابل اشخاص ثالث نافذ و معتبر است و نمي‌ توان به عذر عدم اجراي تشريفات مربوط به طرز انتخاب آن‌ ها اعمال و اقدامات آن ‌ها را غير معتبر دانست. تبصره 2: صاحبان امضاي مجاز صندوق سرمايه ‌گذاري بايد از بين اعضاي هيأت‌ مديره و مديرعامل مدير صندوق انتخاب شود. در صورت تغيير اعضاي هيأت‌ مديره، مدير صندوق موظف است حداكثر ظرف يك ماه، صاحبان امضاي مجاز جديد صندوق را مطابق اعضاي هيأت ‌مديره معرفي شده تعيين نمايد. مدير بايد مشخصات و حدود اختيارات صاحبان امضاي مجاز صندوق و نحوه امضاي قراردادها و اسناد و اوراق تعهدآور صندوق را براي دريافت مجوز ثبت به سازمان ارسال كند و پس از ثبت نزد مرجع ثبت شركت‌ ها، در روزنامه رسمي كشور آگهي دهد. تبصره 3: مدير صندوق بايد مدارك مثبته وقايع مالي هر سال مالي صندوق را به مدت حداقل ده سال پس از پايان آن سال مالي به صورت كاغذي يا داده پيام الكترونيكي موضوع قانون تجارت الكترونيك نگهداري نمايد و پس از پايان اين مدت مسئوليتي در قبال نگهداري و اراية اين مدارك نخواهد داشت. اين مسئوليت با تغيير مدير به مدير جديد منتقل شده و پس از پايان عمر صندوق به عهده آخرين مدير آن خواهد بود. تبصره 4: مدير بايد براي اجراي بند 15 اين ماده حداقل يك خط تلفن اختصاص دهد. همچنين در تارنماي صندوق بايد امكان طرح سؤالات و دريافت پاسخ آن ‌ها براي سرمايه‌ گذاران، وجود داشته باشد. تبصره 5: مصالحه در دعاوي له يا عليه صندوق توسط مدير و با موافقت متولي امكان ‌پذير است. ماده 45 علاوه بر آن چه در ساير مواد اين اساسنامه و اميدنامه ذكر شده، وظايف و مسئوليت ‌هاي مدير به قرار زير است: 1- اختصاص [حداقل 40مترمربع] فضاي مناسب اداري با امكانات و تجهيزات لازم به منظور انجام امور صندوق؛ 2- مشاركت در مراحل اجرايي صندوق از جمله پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحد‌هاي سرمايه ‌گذاري مطابق مفاد اساسنامه؛ 3- انجام امور ثبتي صندوق نزد مرجع ثبت شركت ‌ها و سازمان و پيگيري درج آگهي مربوطه در روزنامه رسمي جمهوري اسلامي ايران؛ 4- ثبت و نگهداري حساب هر نيروي انساني، كارفرما و دارنده واحد سرمايه گذاري عادي نوع سوم شامل مبالغ پرداختي و دريافتي، حصه پرداختي توسط كارفرما براي صدور واحدهاي عادي نوع اول و عادي نوع دوم، تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري صادر و ابطال ‌شده و تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري در تملك آن ها در خصوص واحدهاي سرمايه گذاري عادي صندوق به تفكيك هر نوع؛ 5- ثبت و نگهداري درخواست‌ هاي ارائه شده براي صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري شامل زمان ارائه درخواست، نوع واحدهاي سرمايه گذاري، تعداد واحدهاي درخواست شده براي صدور و نتيجه اقدامات صورت گرفته در اجراي درخواست صدور؛ 6- تهيه و ارسال گزارش ‌هاي درخواستي متولي؛ 7- تعيين صاحبان امضاي مجاز صندوق در اموري غير از پرداخت ‌هاي صندوق و تعيين حدود اختيارات و مسئوليت هر يك از آن ‌ها و اطلاع موضوع به سازمان، متولي، مدير ثبت و حسابرس؛ 8- تعيين نماينده يا نمايندگان مدير كه در صدور دستورات پرداخت صندوق، صاحب امضاي مجاز از طرف مدير صندوق محسوب مي ‌شوند و معرفي آن‌ ها به سازمان، متولي، مدير ثبت و حسابرس؛ 9- تعيين كارگزار يا كارگزاران صندوق و نظارت بر اجراي بهينه دستورات خريد و فروش اوراق بهادار صندوق توسط آن‌ ها؛ 10- اطلاع به متولي در مورد نقل‌ و انتقال اوراق بهادار صندوق بين كارگزاران آن حداكثر ظرف دو روز كاري پس از انجام؛ 11- اطلاع به مدير ثبت در مورد وجوه پرداختي به هر يك از سرمايه‌ گذاران حداكثر ظرف يك روز كاري پس از هر پرداخت؛ 12- اخذ و تنظيم دفاتر قانوني و تنظيم و ارائه اظهارنامه مالياتي صندوق طبق قوانين و مقررات مربوطه؛ 13- جمع ‌آوري و نگهداري كليه مدارك مثبته مربوط به وقايع مالي صندوق، ثبت وقايع مالي صندوق طبق اصول، رويه‌ ها و استانداردهاي حسابداري و دستورالعمل ‌هاي ابلاغي توسط سازمان و تهيه گزارش‌ هاي مورد نياز طبق مفاد اساسنامه؛ 14- محاسبة خالص ارزش دارايي‌ ها، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال هر واحد سرمايه‌ گذاري مطابق مفاد اساسنامه و ساير مقررات؛ 15- معرفي گروه مديران سرمايه‌ گذاري، نظارت بر عملكرد آن ‌ها و تعيين نحوه جبران خدمات آنان كه بايد متناسب با كارمزد مديريت يا متناسب با عملكرد صندوق باشد؛ 16- پاسخگويي به سؤالات متعارف سرمايه ‌گذاران؛ 17- تهيه نرم‌ افزارها و سخت‌ افزارهاي لازم، كنترل تنظيمات و محاسبات به‌ صورت مستمر و به‌ كارگيري آن‌ ها براي اجراي اهداف و موضوع فعاليت صندوق؛ 18- انجام تبليغات لازم براي معرفي صندوق به عموم مردم به تشخيص خود و در صورت لزوم؛ 19- نمايندگي صندوق در برابر سرمايه‌ گذاران، كليه ادارات دولتي و غيردولتي، مراجع قضايي و ساير اشخاص حقيقي و حقوقي؛ 20- اقامه هرگونه دعواي حقوقي و كيفري و دفاع از آن‌ ها از طرف صندوق و دفاع در برابر هرگونه دعواي مطروحه عليه صندوق در هر يك از دادگاه‌ ها، مراجع عمومي يا اختصاصي و ديوان عدالت اداري با دارا بودن كليه اختيارات مندرج در قانون آيين‌ دادرسي مدني (بالأخص مواد 35 و 36 آن)، قانون آيين دادرسي كيفري و قانون و آيين ‌نامه ديوان عدالت اداري؛ 21- تصميم ‌گيري، انجام مذاكرات و توافق اوليه در خصوص مشاركت صندوق در تعهد پذيره ‌نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار و ايفاي وظايف و مسئوليت ‌هاي پيش‌ بيني شده در اساسنامه در اين زمينه؛ 22- انعقاد قرارداد تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار با ناشر اوراق بهادار يا سنديكاي تشكيل شده براي اين منظور مطابق نمونه قرارداد مصوب سازمان و تعيين كارمزد صندوق از محل تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار؛ 23- ارائة قرارداد مشاركت در تعهد پذيره ‌نويسي يا تعهد خريد به متولي حداكثر سه روز كاري بعد از انعقاد قرارداد؛ 24- پيش ‌بيني و بررسي نحوة ايفاي تعهدات پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار در زمان ‌هاي مقرر؛ 25- ثبت كارمزدهاي تعلق گرفته به قرارداد تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار در حساب صندوق و دريافت و واريز آن صرفاً به حساب بانكي صندوق؛ 26- تهيه گزارش دلايل عدم نقدشوندگي دارايي هاي صندوق به منظور تأمين وجوه لازم براي پرداخت هاي موضوع ماده 24 اساسنامه صندوق و ارائه آن به متولي صندوق. 27- دعوت از دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري كه حق شركت در مجمع را دارند براي تشكيل مجمع صندوق در موقع مقتضي كه در مورد تصويب صورت ‌هاي مالي سالانه صندوق بايد حداكثر 10 روز كاري پس از اظهار نظر حسابرس راجع به صورت ‌هاي مالي و گزارش عملكرد مربوطه باشد. 28- انعقاد قرارداد با كارفرما، با رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه و حداقل شرايط ذيل: 1- تكاليف و تعهدات طرفين از جمله واريز به موقع و مستمر منابع لازم براي صدور واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول و نوع دوم توسط كارفرما و جرائم آن 2- اظهار كارفرما مبني بر رعايت «رويه توافقات» 3- نحوه احراز هويت نيروي انساني و نگهداري مستندات مربوطه 4- مدت همكاري بين كارفرما و مدير صندوق به صورت بلندمدت{حداقل 5 سال}؛ 29- محاسبه ضريب نقدينگي مطابق اميدنامه صندوق و مديريت ريسك نقدشوندگي صندوق؛ 30- پيگيري واريز به موقع و مستمر منابع لازم براي صدور واحدهاي سرمايه گذاري توسط كارفرما و وصول جرايم متعلقه حسب مورد. تبصره 1: كليه اعمال و اقدامات مدير و گروه مديران سرمايه ‌گذاري در مقابل اشخاص ثالث نافذ و معتبر است و نمي‌ توان به عذر عدم اجراي تشريفات مربوط به طرز انتخاب آن ‌ها اعمال و اقدامات آن‌ ها را غيرمعتبر دانست. تبصره 2: صاحبان امضاي مجاز صندوق سرمايه ‌گذاري بايد از بين اعضاي هيأت‌ مديره و مديرعامل مدير صندوق انتخاب شود. در صورت تغيير اعضاي هيأت ‌مديره، مدير صندوق موظف است حداكثر ظرف يك ماه، صاحبان امضاي مجاز جديد صندوق را مطابق اعضاي هيأت ‌مديره معرفي شده تعيين كند. مدير بايد مشخصات و حدود اختيارات صاحبان امضاي مجاز صندوق و نحوه امضاي قراردادها و اسناد و اوراق تعهدآور صندوق را براي دريافت مجوز ثبت به سازمان ارسال كند و پس از ثبت نزد مرجع ثبت شركت‌ ها، در روزنامه رسمي كشور آگهي دهد. تبصره 3: مدير صندوق بايد مدارك مثبته وقايع مالي هر سال مالي صندوق را مطابق مقررات نگهداري كند. اين مسئوليت با تغيير مدير به مدير جديد منتقل شده و پس از پايان عمر صندوق به عهده آخرين مدير خواهد بود. تبصره 4: مدير بايد براي اجراي بند 16 اين ماده حداقل يك خط تلفن اختصاص دهد. همچنين در تارنماي صندوق بايد امكان طرح سؤالات و دريافت پاسخ آن‌ ها براي سرمايه ‌گذاران، وجود داشته باشد. تبصره 5: مصالحه در دعاوي له يا عليه صندوق توسط مدير و با موافقت متولي امكان ‌پذير است. 33 ماده 46 وظايف و مسئوليت ‌هاي حسابرس علاوه بر آنچه در ساير مواد اساسنامه و اميدنامه آمده است، به قرار زير است: 1- بررسي اصول و رويه ‌هاي كنترل داخلي مدير و متولي در اجراي وظايف مذكور در اساسنامه و اظهارنظر در خصوص كفايت يا ضعف اين اصول و رويه‌ ها و اراية راه ‌حل‌هاي پيشنهادي براي رفع نقايص احتمالي؛ 2- بررسي به منظور اطمينان از اينكه اصول و رويه‌ هاي كنترل داخلي طراحي شده براي اجراي وظايف مدير، مدير ثبت و متولي، در عمل رعايت مي ‌شود و تهيه گزارش لازم در اين خصوص؛ 3- بررسي و اظهارنظر در خصوص موارد زير در مواعد مقرر: 3-1 صورت‌ هاي مالي] شش ‌ماهه و سالانه[ صندوق با رعايت استانداردهاي حسابرسي و با در نظرگرفتن استانداردهاي ملي حسابداري كشور و دستورالعمل ‌هاي ابلاغي از سوي سازمان؛ 3-2 صحت گزارش‌ هاي مدير صندوق در مورد عملكرد صندوق ]در دوره‌ هاي شش‌ ماهه و سالانه[؛ 3-3 صحت محاسبات ارزش خالص روز، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري ] براي دوره‌ هاي شش‌ ماهه و سالانه[ با بررسي نمونه‌ اي مطابق استانداردهاي حسابرسي. تبصره: كنترل‌ هاي داخلي موضوع بند 1 اين ماده به خصوص بايد به گونه‌ اي باشد كه تا از ثبت گواهي‌ هاي سرمايه ‌گذاري صادره در حساب‌ هاي صندوق و گزارش آن ‌ها و هم ‌چنين ثبت كليه وقايع مالي مربوط به صندوق و گزارش آن اطمينان معقولي حاصل شود. ماده 51 وظايف و مسئوليت‌ هاي حسابرس علاوه بر آنچه در ساير مواد اساسنامه و اميدنامه آمده است، به قرار زير است: 1- بررسي اصول و رويه‌ هاي كنترل داخلي مدير در اجراي وظايف مذكور در اساسنامه و اظهارنظر در خصوص كفايت يا ضعف اين اصول و رويه‌ ها و اراية راه ‌حل ‌هاي پيشنهادي براي رفع نقايص احتمالي؛ 2- بررسي به منظور اطمينان از اينكه اصول و رويه‌ هاي كنترل داخلي طراحي شده براي اجراي وظايف مدير، در عمل رعايت مي ‌شود و تهيه گزارش لازم در اين خصوص؛ 3- بررسي و اظهارنظر در خصوص موارد زير در مواعد مقرر: 3-1 صورت‌ هاي مالي] شش‌ ماهه و سالانه[ صندوق با رعايت استانداردهاي حسابرسي و با در نظر گرفتن استانداردهاي ملي حسابداري كشور و دستورالعمل‌ هاي ابلاغي از سوي سازمان؛ 3-2 صحت گزارش ‌هاي مدير صندوق در مورد عملكرد صندوق ]در دوره ‌هاي شش ‌ماهه و سالانه[؛ 3-3 صحت محاسبات ارزش خالص روز، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري] براي دوره‌ هاي شش ‌ماهه و سالانه[ با بررسي نمونه ‌اي مطابق استانداردهاي حسابرسي. تبصره: كنترل‌ هاي داخلي موضوع بند 1 اين ماده به خصوص بايد به گونه ‌اي باشد كه تا از ثبت گواهي‌ هاي سرمايه ‌گذاري صادره در حساب‌ هاي صندوق و گزارش آن‌ ها و هم‌ چنين ثبت كليه وقايع مالي مربوط به صندوق و گزارش آن اطمينان معقولي حاصل شود. 34 ماده 48 مدير از بين كارگزاراني كه مجوز كارگزاري از سازمان دريافت كرده ‌اند، يك يا چند كارگزار را به عنوان كارگزار صندوق انتخاب مي ‌كند. كارگزار صندوق بايد كتباً قبول سمت كرده و طي آن مسئوليت‌ ها و وظايف خود را طبق اين اساسنامه بپذيرد و به سازمان، متولي، مدير و حسابرس ارائه دهد. تبصره 1: مدير مي ‌تواند هر يك از كارگزاران صندوق را عزل نمايد؛ مشروط به آن ‌كه صندوق در هر زمان حداقل يك كارگزار داشته باشد. تبصره 2: حق ‌الزحمه و كارمزد كارگزار صندوق بر اساس قرارداد بين آن و صندوق و با رعايت سقف نرخ‌ هاي مصوب سازمان از محل دارايي ‌هاي صندوق پرداخت مي ‌شود؛ تبصره 3: با رعايت مقررات، مفاد اساسنامه و اميدنامه، مدير و كارگزار صندوق مي ‌توانند شخصيت حقوقي واحدي داشته باشند يا از اشخاص وابسته به يكديگر محسوب شوند. حذف 35 ماده 49 علاوه بر مسئوليت‌ هاي كارگزار صندوق كه در ديگر مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق آمده است، وظايف و مسئوليت‌ هاي كارگزار صندوق به قرار زير است: 1- اجراي دستورات گروه مديران سرمايه‌ گذاري يا عضو منتخب اين گروه در زمينه خريد و فروش اوراق بهادار به نام صندوق در چارچوب مقررات؛ 2- نگهداري گواهي‌ هاي نقل ‌و انتقال اوراق بهادار پذيرفته شده در بورس تهران يا فرابورس ايران و تسليم آن‌ ها به كارگزار ديگر صندوق به دستور مدير؛ 3- تسليم اوراق بهادار پذيرفته نشده در بورس تهران يا فرابورس ايران كه به نام صندوق خريداري كرده است به متولي؛ 4- تسليم اوراق بهادار بي ‌نام صندوق به بانك تعيين ‌شده توسط متولي؛ 5- واريز وجوه نقد صندوق نزد خود صرفاً به حساب بانكي صندوق به دستور مدير؛ 6- اراية اطلاعات مربوط به معاملات اوراق بهادار صندوق به مدير، متولي و حسابرس به درخواست آن ‌ها؛ 7- رعايت قانون، مقررات، اصول و ضوابط و استانداردهاي مربوط به حرفه كارگزاري؛ 8- افتتاح يك حساب به نام صندوق در دفاتر حسابداري خود و ثبت كليه عمليات مالي صندوق كه از طريق كارگزاري صورت مي ‌گيرد در اين حساب؛ استفاده از ايستگاه معاملاتي اختصاصي صندوق در صورت وجود، صرفاً جهت انجام معاملات صندوق. حذف 36 ماده 53 كارفرما شخص حقوقي است كه با انعقاد قرارداد با مدير صندوق متعهد مي شود به منظور صدور واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم در مقاطعي كه در اميدنامه صندوق مشخص شده است، مبالغي را به حساب بانكي صندوق سرمايه ‌گذاري واريز كند. در قرارداد مذكور بايد پرداخت به موقع منابع ]حداكثر تا ده روز پس از پايان هر مقطع[ به صندوق تصريح شود. همچنين در صورت عدم پرداخت به موقع منابع، جريمه ‌اي را معادل ]حداقل پنج در ده هزار وجوه واريز نشده [به ازاي هر روز به حساب بانكي صندوق واريز كند و براي نيروي انساني آن كارفرما، واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع دوم صادر شود. تبصره1: كارفرما در زمان تأسيس صندوق يا اضافه شدن به ساختار صندوق بايد صورت ‌هاي مالي حسابرسي شده خود را به سازمان ارائه كند. اظهارنظر حسابرس نسبت به آخرين صورت‌ هاي مالي حسابرسي شده كارفرما نبايد مردود يا عدم اظهار نظر باشد. تبصره2: كارفرما بر اساس اساسنامه خود و ساير قوانين و مقررات مرتبط منعي براي انجام وظايف محوله در مقررات مرتبط با صندوق هاي بازنشستگي تكميلي نداشته باشد. 37 ماده 54 مسئوليت رعايت كامل «رويه توافقات» با كارفرما است و در صورت نقض آن، مسئوليتي برعهده مدير صندوق نيست. 38 ماده 52 نگه ‌داري ورقه بهادار به نام صندوق پس از خريد به ترتيب زير است: الف) در صورتي كه ورقه بهادار مذكور با نام بوده و در بورس تهران يا فرابورس ايران پذيرفته شده باشد، گواهي سپرده و نقل و انتقال آن نزد كارگزار صندوق كه اقدام به خريد نموده است باقي‌ مي ‌ماند و صرفاً به دستور مدير و تأييد متولي به كارگزار ديگر صندوق قابل ‌انتقال است. ب) در صورتي كه ورقه بهادار مذكور با نام بوده و در بورس تهران يا فرابورس ايران پذيرفته نشده باشد، كارگزار بلافاصله پس از خريد آن را نزد متولي مي‌ سپارد و رسيد آن را كه حاوي تعداد و مشخصات اوراق بهادار است به مدير تسليم مي ‌كند. ج ) در صورتي ‌كه ورقه بهادار مذكور بي ‌نام باشد، كارگزار بلافاصله پس از خريد آن را نزد بانك مورد تأييد متولي مي ‌سپارد و رسيد بانك مربوطه را به مدير تسليم مي ‌كند. ماده 57 نگه ‌داري ورقه بهادار به نام صندوق پس از خريد به ترتيب زير است: الف) در صورتي كه ورقه بهادار مذكور با نام بوده و در بورس پذيرفته شده باشد، گواهي سپرده و نقل و انتقال آن نزد كارگزار صندوق كه اقدام به خريد كرده است باقي‌ مي‌ ماند و صرفاً به دستور مدير و تأييد متولي به كارگزار ديگر صندوق قابل ‌انتقال است. ب) در صورتي كه ورقه بهادار مذكور با نام بوده و در بورس پذيرفته نشده باشد، كارگزار بلافاصله پس از خريد آن را نزد متولي مي ‌سپارد و رسيد آن را كه حاوي تعداد و مشخصات اوراق بهادار است به مدير تسليم مي ‌كند. 39 ماده 54 هزينه ‌هايي كه از محل دارايي‌ هاي صندوق قابل پرداخت هستند صرفاً عبارت ‌اند از: 1- كارمزد مدير، مدير ثبت، متولي كه ميزان و نحوه محاسبه آن در اميدنامه قيد شده است؛ 2- حق ‌الزحمه حسابرس كه توسط مجمع صندوق تعيين و در اميدنامه منعكس شده است؛ 3- كارمزد معاملات اوراق بهادار كه طبق مقررات يا قرارداد با كارگزار صندوق به خريد و فروش اوراق بهادار صندوق تعلق مي ‌گيرد؛ 4- ماليات فروش اوراق بهادار صندوق؛ 5- هزينة ماليات بر ارزش ‌افزودة خدمات دريافتي صندوق، مطابق قانون يا قوانين مربوطه. 6- هزينه ‌هاي تأسيس صندوق و برگزاري مجامع صندوق به تصويب مجمع صندوق؛ 7- كارمزد يا حق‌ الزحمه تصفيه صندوق كه ميزان و نحوه محاسبه آن در اميدنامه صندوق قيد شده است؛ 8- هزينه ‌هاي مالي تسهيلات مالي اخذ شده براي صندوق؛ 9- هزينه‌ هاي بانكي براي نقل و انتقالات وجوه صندوق؛ 10- هزينه ‌هاي نگهداري اوراق بهادار بي‌ نام صندوق توسط بانك‌ ها؛ 11- هزينه طرح دعاوي توسط متولي عليه هر يك از اركان صندوق در مراجع ذي‌ صلاح به تصويب مجمع صندوق؛ 12- هزينة طرح دعاوي به نفع صندوق يا دفاع در برابر دعاوي عليه صندوق توسط مدير به تصويب مجمع صندوق؛ 13- ساير هزينه‌ ها به تصويب مجمع و درج در اميدنامه صندوق طبق مقررات. پرداخت هزينه از محل دارايي ‌هاي صندوق به جز موارد فوق مجاز نيست و مدير صندوق مسئول جبران خسارات وارده به صندوق يا سرمايه ‌گذاران در اثر قصور يا تخلف خود از اين ماده مي ‌باشد. تبصره 1: تأمين هزينه‌ هاي اجراي وظايف و مسئوليت‌ هاي مدير، مدير ثبت، حسابرس، متولي و كارگزار صندوق به استثناي موارد مذكور در اين ماده، حسب مورد به عهده خود ايشان است. تبصره 2: هزينه‌ هاي تحقق يافته ولي پرداخت نشدة صندوق بايد در هر روز به حساب بدهي‌ هاي صندوق منظور و از حساب حقوق صاحبان سرمايه كسر و در محاسبه ارزش خالص روز، قيمت صدور و قيمت ابطال گواهي ‌هاي سرمايه‌ گذاري در پايان آن روز لحاظ گردند. تبصره 3: كارمزد تحقق‌ يافتة مدير و متولي صندوق هر سه ماه يك ‌بار تا سقف 90% قابل پرداخت است و باقي ‌مانده در پايان هر سال پرداخت مي ‌شود. پرداخت كارمزد مدير بر اساس اين تبصره پس از اراية گزارش ‌هاي تعريف شده در اساسنامه مجاز است؛ مشروط بر اين كه در صورت نياز به اظهارنظر حسابرس راجع به اين گزارش ‌ها، حسابرس نظر مقبول ارائه داده باشد يا در صورت اظهار نظر مشروط حسابرس، بندهاي شرط از نظر متولي كم‌ اهميت باشد. ماده 59 هزينه‌ هايي كه از محل دارايي‌ هاي صندوق قابل پرداخت هستند صرفاً عبارت ‌اند از: 1- كارمزد مدير، مدير ثبت و متولي كه ميزان و نحوه محاسبه آن در اميدنامه قيد شده است؛ 2- حق‌ الزحمه حسابرس كه توسط مجمع صندوق تعيين و در اميدنامه منعكس شده است؛ 3- كارمزد معاملات اوراق بهادار كه طبق مقررات يا قرارداد با كارگزار صندوق به خريد و فروش اوراق بهادار صندوق تعلق مي ‌گيرد؛ 4- ماليات فروش اوراق بهادار صندوق؛ 5- هزينة ماليات بر ارزش‌افزودة كالا و خدمات دريافتي صندوق، مطابق قانون يا قوانين مربوطه؛ 6- هزينه‌ هاي تأسيس صندوق و برگزاري مجامع صندوق به تصويب مجمع صندوق؛ 7- كارمزد يا حق ‌الزحمه تصفيه صندوق كه ميزان و نحوه محاسبه آن در اميدنامه صندوق قيد شده است؛ 8- هزينه ‌هاي مالي تسهيلات مالي اخذ شده براي صندوق؛ 9- هزينه‌ هاي بانكي براي نقل و انتقالات وجوه صندوق؛ 10- هزينه‌ هاي نگهداري اوراق بهادار بي‌ نام صندوق توسط بانك ‌ها؛ 11- هزينه طرح دعاوي توسط متولي عليه هر يك از اركان صندوق در مراجع ذي‌ صلاح به تصويب مجمع صندوق؛ 12- هزينة طرح دعاوي به نفع صندوق يا دفاع در برابر دعاوي عليه صندوق توسط مدير به تصويب مجمع صندوق؛ 13- ساير هزينه‌ ها به تصويب مجمع و درج در اميدنامه صندوق. پرداخت هزينه از محل دارايي ‌هاي صندوق به جز موارد فوق مجاز نيست و مدير صندوق مسئول جبران خسارات وارده به صندوق يا سرمايه‌ گذاران در اثر قصور يا تخلف خود از اين ماده است. تبصره 1: تأمين هزينه‌ هاي اجراي وظايف و مسئوليت‌ هاي مدير، مدير ثبت، حسابرس و متولي صندوق به‌استثناي موارد مذكور در اين ماده، حسب مورد به عهده خود ايشان است. تبصره 2: هزينه‌ هاي تحقق يافته ولي پرداخت نشدة صندوق بايد در هر روز به حساب بدهي‌ هاي صندوق منظور و از دارايي هاي آن كسر و در محاسبه ارزش خالص روز، قيمت صدور و قيمت ابطال گواهي‌ هاي سرمايه ‌گذاري در پايان آن روز لحاظ گردند. تبصره 3: كارمزد تحقق ‌يافته مدير و متولي صندوق هر سه ماه يك‌ بار تا سقف 90% قابل پرداخت است و باقي‌ مانده در پايان هر سال پرداخت مي‌ شود. پرداخت كارمزد مدير بر اساس اين تبصره پس از اراية گزارش ‌هاي تعريف شده در اساسنامه مجاز است؛ مشروط بر اين كه در صورت نياز به اظهارنظر حسابرس راجع به اين گزارش‌ ها، حسابرس نظر مقبول ارائه داده باشد يا در صورت اظهارنظر مشروط حسابرس، بندهاي شرط از نظر متولي كم ‌اهميت باشد. 40 ماده 57 فعاليت صندوق به يكي از طرق زير پايان مي‌ يابد: الف) در پايان دوره فعاليت صندوق؛ ب ) در صورت لغو مجوز صندوق توسط سازمان؛ ج ) در صورت صدور حكم دادگاه مبني بر خاتمه فعاليت صندوق؛ د ) با موافقت دارندگان حداقل دوسوم از كل واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز داراي حق رأي صندوق در جلسه رسمي مجمع صندوق و تأييد سازمان؛ ه ) به تقاضاي هر ذي ‌نفع و تأييد سازمان در صورتي كه يك ماه از دعوت مجمع صندوق براي رسيدگي به استعفاي مدير، مدير ثبت، متولي يا حسابرس گذشته باشد و مجمع صندوق براي رسيدگي به اين موضوع تشكيل نشده يا در صورت تشكيل موفق به انتخاب جايگزين نشده باشد. ماده 62 فعاليت صندوق به يكي از طرق زير پايان مي ‌يابد: الف) با موافقت دارندگان حداقل دوسوم از كل واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز داراي حق رأي صندوق در جلسه رسمي مجمع صندوق و تأييد سازمان؛ ب) به تقاضاي هر ذي ‌نفع و تأييد سازمان در صورتي كه يك ماه از دعوت مجمع صندوق براي رسيدگي به استعفاي مدير، مدير ثبت، متولي يا حسابرس گذشته باشد و مجمع صندوق براي رسيدگي به اين موضوع تشكيل نشده يا در صورت تشكيل موفق به انتخاب جايگزين نشده باشد. ج) در صورت لغو مجوز صندوق توسط سازمان؛ د) در صورت صدور حكم دادگاه مبني بر خاتمه فعاليت صندوق؛ تبصره: در خصوص بندهاي (ب) و (ج)، عدم تشكيل مجمع صندوق در دعوت نخست جهت انحلال صندوق يا عدم موافقت دارندگان واحدهاي ممتاز با انحلال صندوق، مانع از انحلال صندوق نبوده و مدير تصفيه ملزم به تكميل مراحل مربوطه است. 41 ماده 63 در صورتي كه صندوق مطابق بند (الف) تا (ج) مادة 62 منحل شود، مدير صندوق به عنوان مدير تصفيه، مراحل تصفيه را انجام مي دهد و در صورت انحلال صندوق مطابق بند (د)، مرجع ذي صلاحي كه رأي به انحلال صندوق مي دهد، مدير تصفيه را تعيين مي كند. 42 ماده 58 در صورتي‌كه تمديد دوره فعاليت صندوق مطابق ماده 59 به تصويب سازمان نرسد، دوره اوليه تصفيه صندوق از 60 روز مانده به پايان دوره فعاليت صندوق شروع شده و تا پايان دوره فعاليت صندوق ادامه مي‌يابد. در صورتي‌كه فعاليت صندوق بنا به موارد مذكور در بندهاي (ب) تا (ه) ماده 57 پايان پذيرد، دوره اوليه تصفيه صندوق از روز بعد از پايان دوره فعاليت صندوق شروع شده و 30 روز ادامه مي‌يابد. مراحل تصفيه صندوق از ابتداي دوره اوليه تصفيه صندوق به شرح زير صورت مي‌پذيرد: 1- دريافت درخواست صدور واحدهاي سرمايه‌گذاري توسط مدير ثبت متوقف مي‌شود. 2- مدير تلاش مي‌كند كه دارايي‌ها از جمله مطالبات صندوق را حداكثر تا پايان دوره اوليه تصفيه صندوق به نقد تبديل كند. 3- خريد دارايي به نام صندوق متوقف مي‌شود. مگر اينكه به تشخيص مدير و تأييد متولي خريد دارايي به نام صندوق به صرفه و صلاح سرمايه‌گذاران باشد؛ 4- مدير به تأييد متولي از محل وجوه نقد صندوق، كليه بدهي‌هاي سررسيد شدة صندوق را به‌استثناي مطالبات كارمزد مدير، مدير ثبت و متولي مي‌پردازد. 5- در پايان هرماه از شروع دورة‌ تصفيه‌ صندوق و در صورتي كه وجوه نقد صندوق بيش از مبلغ بدهي‌هاي آن باشد مدير بايد از محل وجوه نقد صندوق مبلغي تا سقف قيمت ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري هر سرمايه‌گذار به حساب بانكي سرمايه‌گذاران پرداخت كند. در پرداخت اين وجوه، دارندگان واحدهاي سرمايه‌گذاري عادي در اولويت هستند و تا هنگامي كه معادل قيمت ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري عادي پرداخت نشده باشد، مدير نبايد وجهي را به حساب دارندگان واحدهاي سرمايه‌گذاري ممتاز/ مديريتي واريز كند. مبلغ پرداخت بايد به گونه­ا‌ي ‌باشد كه پس از پرداخت، وجوه نقد صندوق كمتر از ميزان بدهي‌هاي صندوق نشود. 6- عمليات مذكور در بندهاي 3، 4 و 5 تا تبديل تمام دارايي‌هاي صندوق به نقد تكرار مي‌شود. مدير همچنان به وظيفة خود مبني بر تهيه صورت‌هاي مالي و گزارش‌هاي عملكرد صندوق در مقاطع مذكور در بند 7 ماده 56 اقدام مي‌كند؛ 7- در صورتي كه تمام دارايي‌هاي صندوق تبديل به نقد و مطالبات صندوق وصول گرديد و بدهي‌هاي صندوق به استثناي بدهي‌هاي ناشي از كارمزد مدير، مدير ثبت و متولي پرداخت گرديد، آنگاه مدير موظف است ظرف 20 روز كاري، صورت‌هاي مالي و گزارش عملكرد صندوق را از تاريخ آخرين صورت مالي مصوب حسابرسي‌شده، تهيه و به حسابرس تسليم نمايد؛ 8- حسابرس موظف است نظر خود را ظرف 20 روز پس از دريافت صورت‌هاي مالي و گزارش به مدير، متولي و سازمان ارائه دهد. 9- پس از اجراي مرحله مذكور در بند 8، تمامي گواهي‌هاي سرمايه‌گذاري صندوق از درجه اعتبار ساقط خواهد شد. مدير موظف است براي اطلاع سرمايه‌گذاران از اين امر، بلافاصله اطلاعيه‌اي در تارنما و روزنامه كثيرالانتشار صندوق منتشر نمايد. 10- پس از پرداخت بند 8، باقيمانده بدهي‌هاي صندوق از جمله مطالبات مدير و متولي بابت كارمزد از محل وجوه نقد صندوق پرداخت مي‌شود. 11- پس از اجراي مرحله مذكور در بند 10، صورت‌جلسه تصفيه صندوق با امضاي مدير و متولي تنظيم و يك نسخه آن توسط مدير نگهداري شده و يك نسخه ظرف مدت ده روز به سازمان ارسال مي‌شود. تبصره: اگر در پايان دوره اوليه تصفيه، تمامي دارايي هاي صندوق به نقد تبديل نشده باشد و همچنين معادل قيمت ابطال، وجه نقد به حساب بانكي دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري عادي پرداخت نشده باشد، در صورت موافقت كليه دارندگان واحدهاي سرمايه­گذاري ممتاز، آنان مي­توانند معادل مابه التفاوت پرداختي به حساب دارندگان واحدهاي سرمايه­گذاري عادي با آخرين قيمت ابطال واحدهاي سرمايه­گذاري محاسبه شده مطابق دستورالعمل نحوه تعيين قيمت خريد و فروش اوراق بهادار در صندوق­هاي سرمايه­گذاري را به حساب صندوق واريز نموده و پس از واريز كليه مبالغ توسط دارندگان واحدهاي سرمايه­گذاري ممتاز، با دارندگان واحدهاي سرمايه­گذاري عادي تصفيه حساب شود و سپس كليه دارايي‌هاي غيرنقد صندوق با نظارت متولي به نسبت تعداد واحدهاي سرمايه­گذاري ممتاز هر يك از دارندگان واحدهاي سرمايه­گذاري ممتاز به حساب آنها منتقل شود. ماده 64 در صورتي كه فعاليت صندوق بر اساس ماده 62 پايان يابد، دوره اوليه تصفيه صندوق از روز بعد از پايان دوره فعاليت صندوق شروع شده و 30 روز ادامه مي ‌يابد. مراحل تصفيه صندوق از ابتداي دوره اوليه تصفيه صندوق به شرح زير صورت مي‌ پذيرد: 1- دريافت درخواست صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري توسط مدير ثبت متوقف مي ‌شود. 2- فرايند تسويه واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع اول و عادي نوع دوم مطابق ماده 23 صورت مي پذيرد؛ 3- پس از اجراي بند 2 اين ماده فرايند تسويه به شرح ذيل بايد توسط مدير تصفيه انجام شود: 1-3- مدير تلاش مي‌ كند كه دارايي‌ ها از جمله مطالبات صندوق را حداكثر تا پايان دوره اوليه تصفيه صندوق به نقد تبديل كند؛ 2-3- خريد دارايي به نام صندوق متوقف مي ‌شود. مگر اينكه به تشخيص مدير و تأييد متولي خريد دارايي به نام صندوق به صرفه و صلاح سرمايه ‌گذاران باشد؛ 3-3- مدير به تأييد متولي از محل وجوه نقد صندوق، كليه بدهي‌ هاي سررسيد شدة صندوق را به ‌استثناي مطالبات كارمزد مدير، مدير ثبت و متولي مي ‌پردازد. 4-3- در پايان هرماه از شروع دورة‌ تصفيه‌ صندوق و در صورتي كه وجوه نقد صندوق بيش از مبلغ بدهي‌هاي آن باشد مدير بايد از محل وجوه نقد صندوق مبلغي تا سقف قيمت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع سوم و ممتاز هر سرمايه‌ گذار به حساب بانكي سرمايه‌ گذاران پرداخت كند. در پرداخت اين وجوه، دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع سوم در اولويت هستند و تا هنگامي كه معادل قيمت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع سوم پرداخت نشده باشد، مدير نبايد وجهي را به حساب دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز واريز كند. مبلغ پرداخت بايد به گونه ا‌ي ‌باشد كه پس از پرداخت، وجوه نقد صندوق كمتر از ميزان بدهي‌ هاي صندوق نشود. 5-3- عمليات مذكور در بندهاي 3. 1 ، 3. 2 ، 3. 3 و 3 .4 تا تبديل تمام دارايي ‌هاي صندوق به نقد تكرار مي ‌شود. مدير همچنان به وظيفة خود مبني بر تهيه صورت‌ هاي مالي و گزارش‌ هاي عملكرد صندوق در مقاطع مذكور در بند 7 ماده 61 اقدام مي‌ كند؛ 4- در صورتي كه تمام دارايي‌ هاي صندوق تبديل به نقد و مطالبات صندوق وصول گرديد و بدهي‌ هاي صندوق به استثناي بدهي‌ هاي ناشي از كارمزد مدير، مدير ثبت و متولي پرداخت گرديد، آنگاه مدير موظف است ظرف 20 روز كاري، صورت ‌هاي مالي و گزارش عملكرد صندوق را از تاريخ آخرين صورت مالي مصوب حسابرسي ‌شده، تهيه و به حسابرس تسليم كند؛ 5- حسابرس موظف است نظر خود را ظرف 20 روز پس از دريافت صورت ‌هاي مالي و گزارش به مدير، متولي و سازمان ارائه دهد. 6- پس از اجراي مرحله مذكور در بند 4 و 5 گواهي هاي سرمايه ‌گذاري صندوق از درجه اعتبار ساقط خواهد شد. مدير موظف است براي اطلاع سرمايه ‌گذاران از اين امر، بلافاصله اطلاعيه ‌اي در تارنما و روزنامه كثيرالانتشار صندوق منتشر نمايد. 7- پس از پرداخت بند4 باقيمانده بدهي ‌هاي صندوق از جمله مطالبات مدير و متولي بابت كارمزد از محل وجوه نقد صندوق پرداخت مي ‌شود. 8- پس از اجراي مرحله مذكور در بند 7، صورت‌جلسه تصفيه صندوق با امضاي مدير و متولي تنظيم و يك نسخه آن توسط مدير نگهداري شده و يك نسخه ظرف مدت ده روز به سازمان ارسال مي‌ شود. تبصره: اگر در پايان دوره اوليه تصفيه، تمامي دارايي هاي صندوق به نقد تبديل نشده باشد و همچنين معادل قيمت ابطال، وجه نقد به حساب بانكي دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري عادي پرداخت نشده باشد، در صورت موافقت كليه دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز، آنان مي توانند معادل مابه التفاوت پرداختي به حساب دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري عادي با آخرين قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري محاسبه شده مطابق دستورالعمل نحوه تعيين قيمت خريد و فروش اوراق بهادار در صندوق هاي سرمايه گذاري را به حساب صندوق واريز كرده و پس از واريز كليه مبالغ توسط دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز، با دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري عادي تصفيه حساب شود و سپس كليه دارايي‌ هاي غيرنقد صندوق با نظارت متولي به نسبت تعداد واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز هر يك از دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز به حساب آن ها منتقل شود. 43 ماده 59 حداقل 90 روز مانده به پايان دوره فعاليت صندوق، مجمع صندوق با موافقت حداقل دوسوم دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز داراي حق رأي حاضر در مجمع، مي ‌تواند تقاضاي تمديد دوره فعاليت صندوق را با اصلاحات مورد نياز در اساسنامه و اميدنامه صندوق به سازمان ارائه دهد. در صورت موافقت سازمان، دوره فعاليت صندوق تمديد مي ‌شود. براي تمديد دوره فعاليت صندوق مدير، مدير ثبت، متولي و حسابرس بايد مجدداً قبول سمت نمايند يا اشخاص ديگري اين مسئوليت‌ ها را بپذيرند. در صورت موافقت سازمان با تمديد دوره فعاليت صندوق، مدير بايد اساسنامه و اميدنامه جديد را در تارنماي صندوق منتشر كند. با سرمايه ‌گذاراني كه قبل از پايان دوره قبلي فعاليت صندوق نسبت به ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري خود اقدام نكرده باشند، طبق اساسنامه و اميدنامه جديد رفتار خواهد شد. - حذف 44 ماده 65 در صورت وقوع هر يك از موارد موضوع مادة 62، مدير صندوق موظف است ظرف حداكثر 3 روز كاري، نسبت به برگزاري مجمع جهت انحلال صندوق اقدام كرده و صورتجلسه مجمع را نزد مرجع ثبت شركت‌ ها ثبت كند. در صورتي كه شخصي غير از مدير صندوق، به عنوان مدير تصفيه انتخاب شده باشد، تكليف موضوع اين ماده بر عهده وي است.

جدول تطبيقي وجوه افتراق «اميدنامه صندوق سرمايه‌گذاري در سهام» و «صندوق سرمايه‌گذاري بازنشستگي تكميلي» رديف شماره بند اميدنامه صندوق سرمايه گذاري در سهام شماره بند اميدنامه صندوق سرمايه گذاري بازنشستگي تكميلي 1 -مقدمه صندوق سرمايه‌ گذاري (در سهام و بدون تقسيم سود) نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به ثبت رسيده است و تحت نظارت آن مي ‌باشد. اساسنامه و اميدنامه اين صندوق به تصويب مجمع صندوق رسيده و نزد سازمان بورس و اوراق بهادار ثبت شده است. نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار بر صندوق به منظور حصول اطمينان از رعايت مقررات قانوني و مصوبات سازمان بورس و اوراق بهادار و شفافيت اطلاعاتي بوده و به منزله تأييد مزايا، تضمين سودآوري، كامل و صحيح بودن اطلاعات مندرج در اميدنامه يا توصيه و سفارش سازمان بورس و اوراق بهادار به سرمايه ‌گذاري در صندوق نمي ‌باشد... -مقدمه صندوق سرمايه‌ گذاري بازنشستگي تكميلي. نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به ثبت رسيده است و تحت نظارت آن مي‌ باشد. اساسنامه و اميدنامه اين صندوق به تصويب مجمع صندوق رسيده و نزد سازمان بورس و اوراق بهادار ثبت شده است. نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار بر صندوق به منظور حصول اطمينان از رعايت مقررات قانوني و مصوبات سازمان بورس و اوراق بهادار و شفافيت اطلاعاتي بوده و به منزله تأييد مزايا، تضمين سودآوري، كامل و صحيح بودن اطلاعات مندرج در اميدنامه يا توصيه و سفارش سازمان بورس و اوراق بهادار به سرمايه ‌گذاري در صندوق نمي‌باشد. 2 بند 2-1 هدف از تشكيل صندوق، جمع ‌آوري سرمايه از سرمايه ‌گذاران و تشكيل سبدي از دارايي‌ ها و مديريت اين سبد است. همچنين در صورتي‌ كه صرفه و صلاح صندوق ايجاب كند، صندوق در قبال دريافت كارمزد در تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار مشاركت كرده كه در اين صورت وجوه جمع ‌آوري شده و ساير دارايي‌ هاي صندوق، پشتوانة اين تعهد خواهد بود با توجه به پذيرش ريسك مورد قبول، تلاش مي ‌شود، بيشترين بازدهي ممكن نصيب سرمايه ‌گذاران گردد. انباشته شدن سرمايه در صندوق، مزيت‌ هاي متعددي نسبت به سرمايه ‌گذاري انفرادي سرمايه‌ گذاران دارد: اولاً هزينه به ‌كارگيري نيروهاي متخصص، گردآوري و تحليل اطلاعات و گزينش سبد بهينه اوراق بهادار بين همه سرمايه ‌گذاران تقسيم مي‌ شود و سرانه هزينه هر سرمايه ‌گذ‌ار كاهش مي ‌يابد. ثانياً، صندوق از جانب سرمايه ‌گذاران، كليه حقوق اجرايي مربوط به صندوق از قبيل دريافت سود سهام و كوپن اوراق بهادار را انجام مي ‌دهد و در نتيجه سرانه هزينه هر سرمايه ‌گذ‌ار براي انجام سرمايه ‌گذاري كاهش مي ‌يابد. ثالثاً امكان سرمايه ‌گذاري مناسب و متنوع‌ تر دارايي ‌ها فراهم شده و در نتيجه ريسك سرمايه‌ گذ‌اري كاهش مي‌ يابد. بند 2-1 هدف از تشكيل صندوق، جمع ‌آوري سرمايه از سرمايه‌ گذاران و تشكيل سبدهايي از دارايي ‌ها و مديريت اين سبدها براي بهره‌ مندي سرمايه‌ گذاران از مزاياي اين سرمايه‌ گذاري در دوران بازنشستگي يا ساير مقاطع است. در صورتي ‌كه صرفه و صلاح صندوق ايجاب كند، صندوق در قبال دريافت كارمزد در تعهد پذيره‌ نويسي يا تعهد خريد اوراق بهادار مشاركت كرده كه در اين صورت وجوه جمع ‌آوري شده و ساير دارايي‌ هاي صندوق، پشتوانة اين تعهد خواهد بود. با توجه به پذيرش ريسك مورد قبول، تلاش مي ‌شود، بيشترين بازدهي ممكن نصيب سرمايه ‌گذاران گردد. انباشته شدن سرمايه در صندوق، مزيت‌ هاي متعددي نسبت به سرمايه‌ گذاري انفرادي سرمايه ‌گذاران دارد: 1- هزينه به‌ كارگيري نيروهاي متخصص، گردآوري و تحليل اطلاعات و گزينش سبد بهينه اوراق بهادار بين همه سرمايه‌ گذاران تقسيم مي‌ شود و سرانه هزينه هر سرمايه‌ گذ‌ار كاهش مي ‌يابد. 2- صندوق از جانب سرمايه ‌گذاران، كليه حقوق اجرايي مربوط به صندوق از قبيل دريافت سود سهام و كوپن اوراق بهادار را انجام مي ‌دهد و در نتيجه سرانه هزينه هر سرمايه ‌گذ‌ار براي انجام سرمايه ‌گذاري كاهش مي ‌يابد. 3- امكان سرمايه‌ گذاري مناسب و متنوع ‌تر دارايي‌ ها فراهم شده و درنتيجه ريسك سرمايه ‌گذ‌اري كاهش مي ‌يابد. 4- شفافيت و ضابطه‌ مند شدن توزيع منصفانه منافع در زمان بازنشستگي يا ساير مقاطع افزايش مي يابد؛ 3 بند 2-3 اين صندوق از نوع صندوق‌ سرمايه‌ گذاري در سهام است و اكثر وجوه خود را صرف خريد اوراق بهادار موضوع بندهاي 2-2-1 و 2-2-2 مي ‌كند. در طول عمر صندوق حدنصاب‌ هاي صندوق بر اساس آخرين نصاب اعلام شده توسط سازمان متناسب با نوع صندوق بايد رعايت شود. آخرين نصاب مجاز در تارنماي صندوق به روزآوري مي شود. بند 2-3 اين صندوق اكثر وجوه خود را صرف خريد اوراق بهادار موضوع بندهاي 2-2-1 و 2-2-2 مي‌ كند. در طول عمر صندوق حدنصاب ‌هاي صندوق بر اساس آخرين نصاب اعلام شده توسط سازمان متناسب با نوع صندوق بايد رعايت شود. حد نصاب هاي سرمايه گذاري صندوق به شرح ذيل است: موضوع سرمايه‌گذاري توضيحات سهام پذيرفته‌ شده در بورس تهران يا بازار اول و دوم فرابورس ايران، سهام قابل معامله در بازار پايه فرابورس ايران و حق تقدم سهام و قرارداد اختيار معامله سهام آن ‌ها و واحدهاي سرمايه ‌گذاري «صندوق هاي سرمايه‌ گذاري غير از اوراق بهادار» ثبت شده نزد سازمان حداقل 70% از كل دارايي ‌هاي صندوق سهام و حق تقدم سهام قابل معامله در بازار پايه فرابورس ايران و قرارداد اختيار معامله سهام مربوطه حداكثر 5% از كل دارايي هاي صندوق سهام و حق تقدم سهام منتشره از طرف يك ناشر و قرارداد اختيار معامله همان سهام حداكثر 10% از كل دارايي هاي صندوق سهام، حق تقدم سهام و قرارداد اختيار معامله سهام طبقه بندي شده در يك صنعت حداكثر 30% از كل دارايي هاي صندوق سهام و حق تقدم سهام منتشره از طرف يك ناشر حداكثر 5% از اوراق منتشره ناشر اخذ موقعيت خريد در قرارداد اختيار معامله سهام حداكثر 5% از ارزش روز سهام و حق تقدم سهام صندوق اخذ موقعيت فروش در قرارداد اختيار معامله خريد سهام حداكثر به تعداد سهام پايه موجود در پرتفوي مجاز سرمايه گذاري صندوق در سهام واحدهاي سرمايه گذاري «صندوق هاي سرمايه گذاري غير از اوراق بهادار» حداكثر 5% از كل دارايي هاي صندوق و تا سقف 15% از تعداد واحدهاي صندوق سرمايه پذير كه نزد سرمايه گذاران مي باشد گواهي سپرده كالايي مبتني بر فلز طلا پذيرفته شده نزد يكي از بورس‌ها حداكثر 20% از كل دارايي‌هاي صندوق گواهي سپرده بانكي و سپرده بانكي حداكثر 15% از كل دارايي‌هاي صندوق اوراق بهادار با درآمد ثابت بدون ضامن و با رتبه اعتباري قابل‌ قبول حداكثر 25 درصد از ارزش كل دارايي هاي صندوق و مشروط بر اينكه سرمايه گذاري در هر ورقه از 10 درصد كل دارايي هاي صندوق و 30 درصد كل اوراق بهادار منتشره از طرف يك ناشر بيشتر نباشد. *توضيحات: 1- در خصوص نصاب بند 2-1 جدول فوق، فقط يك سهم منتشره از سوي يك ناشر مي ‌تواند تا 15% از كل دارايي صندوق را تشكيل دهد. 2- منظور از سرمايه‌ گذاري در «صندوق‌ هاي سرمايه ‌گذاري»، آن دسته از صندوق‌ هاي سرمايه ‌گذاري است كه مطابق مقررات امكان سرمايه‌ گذاري صندوق در آن‌ ها وجود دارد. 3- صندوق با رعايت حدنصاب‌ هاي سرمايه‌ گذاري مندرج در اميدنامه، در هيچ زماني نمي‌ تواند بيش از 20 درصد از داراييهاي كه به سهام و حق تقدم سهام اختصاص داده است را در سهام و حق تقدم سهام كارفرما و يا اشخاص وابسته به كارفرما (در صورت ناشر بودن هر يك)، سرمايه‌گذاري نمايد. 4 بند 3 هر چند تمهيدات لازم به عمل آمده است تا سرمايه ‌گذاري در صندوق سودآور باشد، ولي احتمال وقوع زيان در سرمايه ‌گذاري‌هاي صندوق همواره وجود دارد؛ بنابراين سرمايه گذاران بايد به ريسك هاي سرمايه گذاري در صندوق از جمله ريسك هاي ياد شده در اين بخش از اميدنامه، توجه ويژه داشته باشند. دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز و عادي با سرمايه گذاري در صندوق، تمام ريسك‌ هاي فرا روي صندوق را مي پذيرند. در ساير بندهاي اين بخش، برخي از ريسك هاي سرمايه گذاري در صندوق برشمرده شده اند. بند 3 هر چند تمهيدات لازم به عمل آمده است تا سرمايه‌ گذاري در صندوق سودآور باشد، ولي احتمال وقوع زيان در سرمايه‌ گذاري ‌هاي صندوق همواره وجود دارد. فارغ از ريسك‌ هاي مرتبط با نحوه انجام «رويه توافقات» -كه مسئوليتي را متوجه مدير صندوق نمي نمايد- سرمايه گذاران بايد به ريسك هاي سرمايه گذاري در صندوق از جمله ريسك هاي ياد شده در اين بخش از اميدنامه، توجه ويژه داشته باشند. دارندگان واحدهاي سرمايه گذاري ممتاز و عادي با سرمايه گذاري در صندوق، تمام ريسك‌ هاي فرا روي صندوق را مي پذيرند. در ساير بندهاي اين بخش، برخي از ريسك هاي سرمايه گذاري در صندوق برشمرده شده اند. 5 بند 4 انواع واحدهاي سرمايه ‌گذاري و حقوق دارندگان آن‌ ها: 4-1- در ازاي سرمايه‌ گذاري در صندوق، گواهي سرمايه‌ گذاري صادر مي‌ شود. در گواهي سرمايه ‌گذاري تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري هر سرمايه‌ گذار درج مي ‌شود. واحدهاي سرمايه‌ گذاري به دو نوع ممتاز و عادي تقسيم مي‌ شود. حقوق دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز و عادي از همه ي لحاظ با يكديگر يكسان است، به‌جز آنچه كه در اساسنامه قيد شده كه خلاصة آن در بندهاي [4-2 و 4-3] اين اميدنامه درج شده است. 4-2- دارنده واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز، داراي حق رأي است و مي ‌تواند در مجمع صندوق، از حق رأي خود استفاده كند. اختيارات مجمع صندوق در اساسنامه و خلاصه آن در بند 6-1 اين اميدنامه توضيح داده شده است. دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز نمي ‌توانند با درخواست ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري خود، سهم خود را از دارايي ‌هاي صندوق مطالبه كنند، ولي مي ‌توانند واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز خود را به ديگران واگذار كنند. 4-3- دارنده واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي داراي حق رأي نيست و نمي‌ تواند در مجامع صندوق شركت نمايد، بلكه مي ‌تواند مطابق اساسنامه درخواست ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري را ارائه دهد و سهم خود را از دارايي‌ هاي صندوق پس از كسر بدهي‌ ها و ساير هزينه‌ ها (معادل خالص ارزش روز واحدهاي سرمايه‌ گذاري خود پس از كسر كارمزد ابطال) دريافت كند. در صورتي‌ كه مجمع صندوق، رأي به تغيير اساسنامه يا اميدنامه (به استثناي تغيير مدير، مدير ثبت، متولي و حسابرس) دهد، اين تغييرات 30 روز بعد از اعلام، اِعمال مي ‌شود تا دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي، فرصت كافي براي تصميم ‌گيري براي ادامه‌ سرمايه‌ گذاري يا ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري خود داشته باشند. طي مدت 30 روز يادشده، اساسنامه و اميدنامه قبلي كماكان حاكم خواهد بود. كاهش مدت يادشده با تقاضاي مدير يا متولي صندوق و تأييد سبا امكان ‌پذير است. سبا در صورتي با كاهش مدت يادشده موافقت خواهد كرد كه تشخيص دهد اين امر با اصل حفظ منافع و حمايت از سرمايه‌ گذاران صندوق در تعارض نمي‌ باشد. 4-4- واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز صندوق در ابتداي تأسيس صندوق و قبل از پذيره ‌نويسي اوليه واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي صندوق، تماماً به صورت نقد توسط مؤسسان خريداري شده و وجوه مربوطه به حساب بانكي صندوق در شرف تأسيس واريز شده است. هويت مؤسسان كه مطابق اساسنامه حق رأي دارند، در هنگام پذيره ‌نويسي اوليه منتشر شده است. هويت دارندگان واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز كه مطابق اساسنامه حق رأي دارند، هر ساله در گزارش ‌هاي مالي سالانه صندوق درج مي ‌شود. بند 4 انواع واحدهاي سرمايه ‌گذاري و حقوق دارندگان آن‌ ها: 4-1- در ازاي سرمايه‌ گذاري در صندوق، گواهي سرمايه ‌گذاري صادر مي‌ شود. در گواهي سرمايه‌ گذاري تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري هر سرمايه ‌گذار درج مي‌ شود. واحدهاي سرمايه ‌گذاري به دو نوع ممتاز و عادي تقسيم مي‌ شود. حقوق دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز و عادي از همه ي لحاظ با يكديگر يكسان است، به‌جز آنچه كه در اساسنامه قيد شده كه خلاصة آن در بندهاي [4-2 و 4-3] اين اميدنامه درج شده است. 4-2- دارنده واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز، داراي حق رأي است و مي ‌تواند در مجمع صندوق، از حق رأي خود استفاده كند. اختيارات مجمع صندوق در اساسنامه و خلاصه آن در بند 6-1 اين اميدنامه توضيح داده شده است. اين نوع واحدهاي سرمايه ‌گذاري در طي دوره فعاليت صندوق قابل انتقال به غير بوده و همچنين با تصويب مجمع صندوق و تأييد سازمان، در مقطع ورود كارفرماي جديد يا خروج كارفرماي قبلي قابل صدور و ابطال است؛ 4-3- دارنده واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي داراي حق رأي نيست و نمي‌ تواند در مجامع صندوق شركت نمايد، بلكه مي ‌تواند مطابق اساسنامه درخواست ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري را توسط كارفرما يا دارنده واحد سرمايه گذاري نوع سوم حسب مورد ارائه دهد و سهم خود را از دارايي ‌هاي صندوق پس از كسر بدهي ‌ها و ساير هزينه‌ ها (معادل خالص ارزش روز واحدهاي سرمايه ‌گذاري خود پس از كسر كارمزد ابطال) دريافت كند. در صورتي‌ كه مجمع صندوق، رأي به تغيير اساسنامه يا اميدنامه (به استثناي تغيير مدير، مدير ثبت، متولي و حسابرس) دهد، اين تغييرات 30 روز بعد از اعلام، اِعمال مي ‌شود. طي مدت 30 روز يادشده، اساسنامه و اميدنامه قبلي كماكان حاكم خواهد بود. كاهش مدت يادشده با تقاضاي مدير يا متولي صندوق و تأييد سازمان امكان‌ پذير است. سازمان در صورتي با كاهش مدت يادشده موافقت خواهد كرد كه تشخيص دهد اين امر با اصل حفظ منافع و حمايت از سرمايه ‌گذاران صندوق در تعارض نمي ‌باشد. 4-4- واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز صندوق در ابتداي تأسيس صندوق و قبل از پذيره‌ نويسي اوليه واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي صندوق، تماماً به صورت نقد توسط مؤسسان خريداري شده و وجوه مربوطه به حساب بانكي صندوق در شرف تأسيس واريز شده است. هويت مؤسسان كه مطابق اساسنامه حق رأي دارند، در هنگام پذيره‌ نويسي اوليه منتشر شده است. هويت دارندگان واحدهاي سرمايه ‌گذاري ممتاز كه مطابق اساسنامه حق رأي دارند، هر ساله در گزارش‌ هاي مالي سالانه صندوق درج مي ‌شود. 6 - - بند 7 كارفرما يا كارفرمايان طرف قرارداد با مدير صندوق: نام شخص حقوقي: شماره ثبت نزد مرجع ثبت شركت‌ ها: شناسه ملي: تاريخ ثبت نزد مرجع ثبت شركت‌ ها: نوع شخصيت حقوقي: شماره و تاريخ قرارداد كارفرما با مدير صندوق: مقطع پرداخت منابع جهت صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري نوع اول و دوم:{ماهانه، دوماهه، سه‌ماهه} شماره و تاريخ آخرين «رويه توافقات» ارسال شده به سازمان: 7 - - بند 8 ضريب نقدينگي: 8-1 به منظور پوشش ريسك نقدشوندگي صندوق در زمان ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري، بر اساس احتمال فوت يا از كار افتادگي كلي نيروي انساني با لحاظ سن وي و همچنين احتمال خروج نيروي انساني، ضريب نقدينگي صندوق به شرح ذيل محاسبه شده و مطابق آن مدير صندوق همواره بايد درصدي از منابع صندوق كه به شرح ذيل محاسبه مي گردد، را در قالب اوراق بهادار با درآمد ثابت و سپرده بانكي نگهداري نمايد. اين درصد بايد حداقل در پايان هر سال مالي صندوق محاسبه گردد. ]) (ضريب احتمال از كار افتادگي كلي فرد * ضريب احتمال فوت فرد * ضريب احتمال خروج فرد) - ضريب احتمال از كار افتادگي كلي فرد+ ضريب احتمال فوت فرد + ضريب احتمال خروج فرد ] * درصد سرمايه‌ گذاري هر نيروي انساني) مجموع= ضريب نقدينگي صندوق 8-2 ضريب احتمال فوت بر اساس اطلاعات منتشر شده توسط بيمه مركزي تعيين مي ‌شود. هر كارفرما بايد ضريب احتمال ازكارافتادگي كلي و خروج نيروي انساني خود را بر اساس اطلاعات تاريخي گذشته و برآورد آتي تعيين و به مدير صندوق اعلام كنند. ضريب نقدينگي نمي‌ تواند در هيچ زماني از 30 درصد بيشتر باشد؛ 8 بند7-1 سرمايه صندوق (تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري صندوق نزد سرمايه ‌گذار)، از طريق صدور واحدهاي سرمايه‌ گذ‌اري عادي افزايش و از طريق ابطال آن‌ ها كاهش مي‌ يابد. صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي به تقاضاي سرمايه‌ گذاران و بر اساس اساسنامه به قيمت‌ هاي معيني صورت مي ‌پذيرد. هرگاه در اثر صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري، حداكثر تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري مجاز صندوق نزد سرمايه‌ گذار (مذكور در بخش 9 اميدنامه) تأمين شود، صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري متوقف خواهد شد. براي صدور يك واحد سرمايه ‌گذاري به نام سرمايه ‌گذار، وي بايد قيمت صدور واحد سرمايه‌ گذاري در پايان روز كاري پس از درخواست را به علاوه كارمزد صدور، به حساب صندوق واريز كند و مراحل پيش‌ بيني شده طبق روية پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري را كه در تارنماي صندوق منتشر شده، طي نمايد. در عين ‌حال مدير صندوق نيز مي ‌تواند صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري را پس از تشكيل صندوق در هر زمان متوقف نمايد. بند9-1 سرمايه صندوق از طريق صدور واحدهاي سرمايه‌ گذ‌اري عادي افزايش و از طريق ابطال آن ‌ها كاهش مي‌ يابد. صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي مطابق اساسنامه و «رويه پذيره نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري»، صورت مي ‌پذيرد. هرگاه در اثر صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري، حداكثر تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري مجاز صندوق نزد سرمايه‌ گذار (مذكور در بخش 12 اميدنامه) تأمين شود، صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري متوقف خواهد شد. صدور واحدهاي سرمايه ‌گذاري بايد مطابق مفاد اساسنامه انجام شود. مراحل مربوط به صدور بايد طبق «روية پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري» كه در تارنماي صندوق منتشر شده، طي شود. در عين‌ حال مدير صندوق نيز مي‌ تواند صدور واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع سوم را پس از تشكيل صندوق در هر زمان متوقف نمايد. 9 بند7-2 قيمت ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري در هر زمان نشان ‌دهنده خالص ارزش دارايي ‌هاي صندوق (ارزش روز دارايي‌ هاي صندوق منهاي بدهي ‌هاي صندوق) است. در محاسبه ارزش روز دارايي‌ هاي صندوق در شرايط عادي، مدير بايد قيمت روز اين دارايي ‌ها را در بازار ملاك عمل قرار دهد؛ در شرايط خاصي كه قيمت دارايي ‌ها در بازار منعكس‌ كننده ارزش واقعي دارايي نيست، مدير مي ‌تواند قيمت بازار دارايي ‌ها را تعديل نمايد. در تعيين و تعديل اين قيمت ‌ها مدير بايد دستورالعمل نحوه تعيين قيمت‌ هاي خريد و فروش اوراق بهادار در صندوق‌ هاي سرمايه ‌گذاري مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار را رعايت كند. در صورتي ‌كه دارنده واحدهاي سرمايه ‌گذاري، درخواست ابطال تمام يا بخشي از واحدهاي سرمايه ‌گذاري خود را ارائه دهد و مراحل مربوط به ابطال را طبق روية پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري كه در تارنماي صندوق منتشر شده طي نمايد، معادل قيمت‌ ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري باطل شده پس از كسر كارمزد ابطال، به حساب بانكي سرمايه گذار يا به درخواست وي به حساب بانكي ديگر صندوق سرمايه گذاري مبتني بر صدور و ابطال تحت مديريت مدير صندوق به منظور سرمايه گذاري در صندوق مربوطه يا شركت كارگزاري، به منظور خريد اوراق بهادار يا پرداخت بدهي سرمايه گذار ناشي از خريد اوراق بهادار، واريز مي شود. بند 9-2 قيمت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري در هر زمان نشان‌ دهنده خالص ارزش دارايي‌ هاي صندوق (ارزش روز دارايي‌ هاي صندوق منهاي بدهي‌ هاي صندوق) است. در محاسبه ارزش روز دارايي‌ هاي صندوق در شرايط عادي، مدير بايد قيمت روز اين دارايي ‌ها را در بازار ملاك عمل قرار دهد؛ در شرايط خاصي كه قيمت دارايي ‌ها در بازار منعكس‌ كننده ارزش واقعي دارايي نيست، مدير مي ‌تواند قيمت بازار دارايي‌ ها را تعديل نمايد. در تعيين و تعديل اين قيمت‌ ها مدير بايد دستورالعمل نحوه تعيين قيمت‌ هاي خريد وفروش اوراق بهادار در صندوق ‌هاي سرمايه ‌گذاري مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار را رعايت كند. در صورتي‌ كه دارنده واحدهاي سرمايه‌ گذاري عادي نوع سوم يا كارفرما، درخواست ابطال تمام يا بخشي از واحدهاي سرمايه‌ گذاري را ارائه دهند و مراحل مربوط به ابطال را طبق روية پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري كه در تارنماي صندوق منتشر شده و «رويه توافقات» طي نمايد، معادل قيمت‌ ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري باطل شده پس از كسر كارمزد ابطال، به حساب بانكي سرمايه گذار عادي نوع سوم يا نيروي انساني يا كارفرما حسب مورد واريز مي شود. 10 بند7-4 مدير ثبت و مدير صندوق بايد مهلت‌ هاي تعيين شده به شرح زير را در پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري رعايت نمايند: 7-4-1- مدير ثبت موظف است، درخواست پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري را مطابق روية پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحد سرمايه‌ گذاري، حداقل تا ساعت 16 هر روزكاري دريافت و حداكثر تا ساعت 20 همان روز به مدير صندوق اعلام نمايد. درصورتي ‌كه مدير ثبت بخواهد درخواست‌ هاي يادشده را پس از ساعت 16 هر روزكاري يا در روزهاي غيركاري دريافت كند، بايد مراتب را به مدير صندوق اعلام كرده تا وي از طريق تارنماي صندوق به اطلاع عموم برساند. با درخواست‌ هايي كه پس از ساعت 16 يا در روز غيركاري دريافت مي ‌شود، همانند درخواست‌ هايي كه در روز‌كاري بعد دريافت شده است، برخورد خواهد شد. 7-4-2- مدير صندوق موظف است، پس از دريافت درخواست‌ هاي پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري از مدير ثبت، بررسي‌ هاي لازم را در خصوص قبول يا رد درخواست ‌ها، انجام و نتيجه را حداكثر تا ساعت 16 روزكاري بعد، به مدير ثبت ارائه نمايد. مدير صندوق بايد در مورد درخواست‌ هاي صدور و ابطالي كه تأييد نموده، اقدام‌ هاي زير را انجام دهد: الف) در مورد درخواست ‌هاي صدور كه قبل از ساعت 16 روز كاري ارائه شده باشند، هر واحد سرمايه‌ گذاري را بر اساس قيمت صدور روزكاري بعد و در مورد درخواست‌ هاي صدوري كه پس از ساعت 16 روز كاري يا روز غيركاري ارائه‌شده باشند، هر واحد سرمايه‌ گذاري را بر اساس قيمت صدور دو روزكاري بعد صادر نمايد. ب) در مورد درخواست ‌هاي ابطال، حداكثر تا پايان سه روزكاري پس از دريافت درخواست از مدير ثبت، معادل قيمت ابطال آن واحدهاي سرمايه‌ گذاري كه درخواست ابطال آن ‌ها ارائه شده است را پس از كسر كارمزدها و هزينه‌ هاي ابطال، متناسب با آنچه سرمايه‌ گذار تعيين نموده است، به بستانكار حساب سرمايه‌ گذار منظور نمايد. براي اين منظور چنانچه درخواست ابطال قبل از ساعت 16 روز كاري ارائه شده باشد، قيمت ابطال روزكاري بعد و چنانچه درخواست ابطال پس از ساعت 16 روز كاري يا روز غيركاري ارائه ‌شده باشد، قيمت ابطال دو روزكاري بعد، ملاك عمل خواهد بود. مدير بايد طلب سرمايه‌ گذار از بابت ابطال واحدهاي سرمايه ‌گذاري را ظرف هفت روزكاري از تاريخ دريافت درخواست، با رعايت تشريفات پرداخت مذكور در اساسنامه- به حساب سرمايه ‌گذار واريز و موضوع را به اطلاع مدير ثبت برساند. 7-4-3- مدير ثبت پس از دريافت نتيجة بررسي مدير صندوق در مورد درخواست‌ هاي پذيره‌ نويسي، صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري، به شرح زير عمل مي ‌كند: الف) در مورد درخواست‌ هاي پذيره ‌نويسي يا صدور: الف-1) درصورتي‌ كه درخواست پذيره ‌نويسي يا صدور واحد سرمايه ‌گذاري توسط مدير صندوق تأييد شده باشد، مدير ثبت موظف است موضوع را بلافاصله به اطلاع سرمايه‌ گذار رسانده و گواهي سرمايه ‌گذاري مربوطه را تا ساعت 16 روزكاري پس از انعكاس نتيجه توسط مدير، بر اساس آنچه سرمايه‌ گذار تعيين نموده به نام سرمايه‌ گذار صادر و به طريق مذكور در روية پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحد سرمايه‌ گذاري، به ذينفع آن (سرمايه ‌گذار) تسليم نمايد. الف-2) درصورتي ‌كه درخواست پذيره‌ نويسي يا صدور واحد سرمايه ‌گذاري توسط مدير صندوق تأييد نشده باشد، مدير ثبت موظف است ضمن اطمينان از صحت عملكرد مدير در اين زمينه، موضوع را ظرف روزكاري پس از دريافت نتيجة بررسي مدير، به اطلاع سرمايه ‌گذار برساند. مدير ثبت همچنين موظف است موضوع بازپرداخت مبلغ واريزي سرمايه‌ گذار را از مدير صندوق پيگيري و نتيجه را نيز بلافاصله به سرمايه ‌گذار اطلاع دهد. ب) در مورد درخواست‌ هاي ابطال: ب-1) در صورتي ‌كه درخواست‌ ابطال توسط مدير صندوق تأييد شده باشد، مدير ثبت موظف است ظرف روز كاري بعد از دريافت نتيجه بررسي مدير، موضوع را به اطلاع سرمايه ‌گذار رسانده و همچنين از بازپرداخت مبالغ واريزي به حساب بانكي سرمايه‌ گذار در موقع مقتضي از مدير صندوق كسب اطلاع كرده و موضوع را به اطلاع سرمايه ‌گذار برساند. ب-2) در صورتي ‌كه درخواست ابطال توسط مدير صندوق تأييد نشده باشد، مدير ثبت موظف است ضمن اطمينان از صحت عملكرد مدير در اين زمينه، موضوع را ظرف يك روزكاري پس از دريافت نتيجه به سرمايه ‌گذار مربوطه اطلاع داده و گواهي سرمايه ‌گذاري مربوطه را به سرمايه‌ گذار عودت دهد. 7-4-4- در زمينة تسليم گواهي ‌هاي سرمايه‌‌ گذاري يا اطلاع‌ رساني توسط مدير ثبت به سرمايه‌ گذار مطابق روية پذيره ‌نويسي، صدور و ابطال واحد سرمايه‌ گذاري و در زمينة انتقال اطلاعات بين مدير ثبت و مدير صندوق، مطابق توافق طرفين عمل خواهد شد. - حذف 11 بند 8-4 8-4هزينه‌ هايي كه بايد توسط سرمايه‌ گذ‌ار پرداخت شود عبارت‌اند از: *عنوان هزينه شرح دريافت‌كننده كارمزد صدور [الف) بخش ثابت: مبلغ... ريال براي صدور هر گواهي سرمايه‌ گذاري (در صورتي ‌كه صدور گواهي سرمايه‌ گذاري براي باقيمانده واحدهاي سرمايه ‌گذاري ابطال شده باشد، كارمزد صدور به سرمايه‌ گذار تعلق نمي‌ گيرد) [مدير ثبت] ب ) بخش متغير: ... از مبلغ سرمايه ‌گذاري تا سقف ......... ريال براي هر بار سرمايه‌ گذاري] [مدير ثبت] كارمزد ابطال [الف) بخش ثابت: مبلغ ... ريال براي ابطال هر گواهي سرمايه‌ گذاري [مدير ثبت] ب) بخش متغير: علاوه بر مبلغ بند (الف) مبالغ زير: ب-1) 5% از قيمت ابطال در صورتي ‌كه تاريخ ابطال هفت روز يا كمتر با تاريخ صدور گواهي سرمايه‌ گذاري فاصله داشته باشد. ب-2) 4% از قيمت ابطال در صورتي‌ كه تاريخ ابطال بيش از هفت روز و برابر يا كمتر از 15 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه ‌گذاري فاصله داشته باشد. ب-3) 3% از قيمت ابطال در صورتي كه تاريخ ابطال بيش از 15 روز و برابر يا كمتر از 30 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه ‌گذاري فاصله داشته باشد. ب-4) 2% از قيمت ابطال در صورتي كه تاريخ ابطال بيش از 30 روز و برابر يا كمتر از 60 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه ‌گذاري فاصله داشته باشد. ب-5) 1% از قيمت ابطال در صورتي كه تاريخ ابطال بيش از 60 روز و برابر يا كمتر از 90 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه ‌گذاري فاصله داشته باشد. تذكر: ابطال واحدهاي سرمايه‌ گذاري به ترتيب تاريخ از اولين واحدهاي سرمايه‌ گذاري صادره صورت مي ‌پذيرد ( روش اولين صادره از اولين وارده)[ [صندوق] [صندوق] [صندوق] [صندوق] [صندوق] بند10-4 10-4- هزينه‌ هايي كه بايد توسط سرمايه‌ گذ‌ار پرداخت شود عبارت‌اند از: *عنوان هزينه شرح دريافت‌كننده كارمزد صدور ]الف) بخش ثابت: مبلغ ... ريال براي صدور هر گواهي سرمايه ‌گذاري (در صورتي‌ كه صدور گواهي سرمايه ‌گذاري براي باقيمانده واحدهاي سرمايه‌ گذاري ابطال شده باشد، كارمزد صدور به سرمايه ‌گذار تعلق نمي‌ گيرد) مدير ثبت ب ) بخش متغير: ... در هزار مبلغ سرمايه‌ گذاري تا سقف ... ريال براي هر بار سرمايه‌ گذاري[ مدير ثبت كارمزد ابطال ]الف) بخش ثابت: مبلغ 20.000 ريال براي ابطال هر گواهي سرمايه ‌گذاري مدير ثبت جريمه ابطال واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع دوم (در فرض قطع همكاري نيروي انساني با كارفرما) و واحدهاي سرمايه‌گذاري عادي نوع سوم 1) 5% از قيمت ابطال در صورتي ‌كه تاريخ ابطال 30 روز يا كمتر با تاريخ صدور گواهي سرمايه‌ گذاري فاصله داشته باشد. 2) 4% از قيمت ابطال در صورتي‌كه تاريخ ابطال بيش از30 روز و برابر يا كمتر از 60 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه‌ گذاري فاصله داشته باشد. 3) 3% از قيمت ابطال در صورتي كه تاريخ ابطال بيش از 60 روز و برابر يا كمتر از 90 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه ‌گذاري فاصله داشته باشد. 4) 2% از قيمت ابطال در صورتي كه تاريخ ابطال بيش از 90 روز و برابر يا كمتر از 120 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه‌ گذاري فاصله داشته باشد. 5) 1% از قيمت ابطال در صورتي كه تاريخ ابطال بيش از 120 روز و برابر يا كمتر از 150 روز با تاريخ صدور گواهي سرمايه ‌گذاري فاصله داشته باشد. تذكر: مبناي تاريخ موثر جهت محاسبه جريمه ابطال براي واحدهاي سرمايه ‌گذاري عادي نوع دوم اولين صدور واحد سرمايه گذاري براي نيروي انساني است و براي واحدهاي سرمايه گذاري عادي نوع سوم اولين واحدهاي سرمايه ‌گذاري معتبر صادر شده است. (روش اولين ابطال از اولين صدور)[ صندوق صندوق صندوق صندوق صندوق 12 بند 10 حداقل و حداكثر واحدهاي سرمايه‌ گذاري نزد سرمايه ‌گذاران: حداقل تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري نزد سرمايه ‌گذاران (ممتاز و عادي) كه براي شروع دوره فعاليت ضرورت دارد برابر ... واحد سرمايه ‌گذاري است. صندوق در هر زمان حداكثر تا ... تعداد واحد سرمايه‌ گذاري (ممتاز و عادي) خواهد داشت. با توجه به آنكه تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذ‌اري ممتاز به تعداد ... واحد ثابت است، بنابراين صندوق در هر زمان حداكثر ... تعداد واحد سرمايه ‌گذاري عادي نزد سرمايه ‌گذاران خواهد داشت. بند 12 حداقل و حداكثر واحدهاي سرمايه‌ گذاري نزد سرمايه ‌گذاران: حداقل تعداد واحدهاي سرمايه ‌گذاري نزد سرمايه گذاران (ممتاز و عادي) كه براي شروع دوره فعاليت ضرورت دارد برابر ... واحد سرمايه ‌گذاري است. صندوق در هر زمان حداكثر تا ... تعداد واحد سرمايه‌ گذاري (ممتاز و عادي) خواهد داشت. حداقل تعداد واحدهاي سرمايه‌ گذاري ممتاز صندوق.... است.