« بازگشت به فهرست
اصلاح بند 4 بخشنامه در ارتباط با نحوه بررسي و رسيدگي به اطلاعات پولي و مالي واصله از جمله تراكنش هاي بانكي
متندار
تاریخ تصویب: 1400/12/08
مرجع تصویب: سازمان امور مالياتي
اطلاعات پایه
| طبقه بندی | — |
|---|
| نوع قانون | مقرره |
|---|
| تاريخ اجرا | , 1400/12/24 |
|---|
| مرجع ابلاغ | رئيس كل سازمان امور مالياتي كشور |
|---|
| مرجع تصويب | سازمان امور مالياتي |
|---|
| آخرین وضعیت | — |
|---|
| تاريخ تصويب | 1400/12/08 |
|---|
| تاریخ ابلاغ | 1400/12/08 |
|---|
| شماره ابلاغ | 200/1400/79 |
|---|
| تاریخ انتشار | — |
|---|
| تاریخ سند تصويب | — |
|---|
| شماره سند تصویب | — |
|---|
| تاریخ روزنامه رسمي | 0000/00/00 |
|---|
| شماره روزنامه رسمي | نامعلوم |
|---|
| مجریان | ادارات كل امور مالياتي، امور مالياتي شهر و استان تهران |
|---|
| رونوشت | امور تدوين، تنقيح و انتشار قوانين و مقررات نهاد رياست جمهوري، معاونين سازمان امور مالياتي كشور، شوراي عالي مالياتي، دادستاني انتظامي مالياتي، دفتر مركزي حراست براي اطلاع، دفتر حقوقي و قرادادهاي مالياتي، اداره كل فناوري اطلاعات، مركز عالي دادخواهي و تشخيص صلاحيت حرفه اي، جامعه مشاوران رسمي مالياتي ايران براي اطلاع، دفاتر و واحدهاي ستادي سازمان (سازمان امور مالياتي كشور) |
|---|
متن قانون
راهنمای رنگبندی: معتبراصلاحی / الحاقیمنسوخهتفسیر
اصلاح بند (4) بخشنامه شماره 16 /99 /200 مورخ 31 /01 /1399 در ارتباط با نحوه بررسي و رسيدگي به اطلاعات پولي و مالي واصله از جمله تراكنش هاي بانكي مصوب 1400,12,08 با اصلاحات و الحاقات بعدي
به منظور استفاده حداكثري از ظرفيت همه مأموران مالياتي رسيدگي كننده و مطابقت تراكنش هاي بانكي واصله به ادارات كل امور مالياتي با سوابق پرونده هاي مالياتي مؤديان محترم و با توجه به اشراف آنها بر پرونده مالياتي و آشنايي كامل با نحوه و ميزان فعاليت هاي اقتصادي مؤديان مالياتي و جهت رسيدگي با مداقه لازم، ضمن تأكيد بر رعايت كامل دستورالعمل و بخشنامه هاي صادره در خصوص رسيدگي به تراكنش هاي بانكي، پاراگراف اول بند 4 بخشنامه شماره 16 /99 /200 مورخ 31 /01 /1399 به شرح زير اصلاح مي شود: 4 – اطلاعات مربوط به تراكنش هاي بانكي كه از اين پس در اختيار ادارات كل امور مالياتي قرار مي گيرد ، پس از طرح در كميته موضوع بند يك اين بخشنامه و در صورتي كه پس از بررسي هاي مربوطه از نظر كميته، اطلاعات تراكنش هاي بانكي قابل بررسي تشخيص داده شود، جهت رسيدگي با رعايت كامل مقررات بخشنامه در اختيار مأموران مالياتي ذيربط قرار مي گيرد. همچنين عبارت «گروه رسيدگي ويژه» در بندهاي 1، 5، 6، 7 و 20 بخشنامه فوق به «مأموران مالياتي ذيربط» تغيير مي يابد.