بخشنامه بانك مركزي در خصوص دستورالعمل ضوابط ناظر بر سرمايه گذاري مشترك بانك ها و موسسات اعتباري غيربانكي با صندوق نوآوري و شكوفايي

با سلام؛ احتراماً، پيرو بخشنامه شماره 01/77670 مورخ 1401/3/30 موضوع ابلاغ احكام مرتبط با شبكه بانكي كشور مقرر در قانون جهش توليد دانش بنيان همانگونه كه مستحضرند وفق بند (الف) ماده (18) آن قانون سرمايه گذاري مشترك بانكها و مؤسسات اعتباري غيربانكي با صندوق نوآوري و شكوفايي در طرحهاي مصوب شوراي راهبري فن آوريها و توليدات دانش بنيان از شمول بند (ب) ماده (16) قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي كشور مستثني شد و به عنوان فعاليت بانكي تلقي گرديد. ليكن مؤسسات اعتباري و صندوق نوآوري و شكوفايي مكلف شدند حداكثر پس از هفت سال از تاريخ آغاز سرمايه گذاري نسبت به اتمام سرمايه گذاري و خروج از آن اقدام نمايند. خاطر نشان ميسازد به استناد حكم قانوني مذكور دستور العمل اجرايي بند (الف) ماده (18) قانون جهش توليد دانش بنيان در جلسه مورخ 1401/10/20 شوراي راهبري فناوريها و توليدات دانش بنيان مصوب گرديد كه وفق ماده (12) آن مقرر گرديد بانك مركزي با همكاري معاونت علمي فن آوري و اقتصاد دانش بنيان رئيس جمهور و صندوق نوآوري و شكوفايي چهارچوب ضوابط سرمايه گذاري مشترك مؤسسات اعتباري با صندوق نوآوري و شكوفايي را تدوين و ابلاغ نمايد. با عنايت به مراتب مذكور اين بانك با همكاري معاونت علمي فن آوري و اقتصاد دانش بنيان رييس جمهور و صندوق نوآوري و شكوفايي ضوابط ناظر بر سرمايه گذاري مشترك بانكها و مؤسسات اعتباري غيربانكي با صندوق نوآوري و شكوفايي را تدوين نمود كه در جلسه مورخ 1402/9/22 كميسيون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباري بانك مركزي مطرح و مورد تصويب قرار گرفت به موجب دستور العمل مذكور، مؤسسه اعتباري مجاز است با رعايت مفاد دستورالعمل در يك شركت پروژه فن اور نوآور و يا دانش بنيان يك صندوق سرمايه گذاري خصوصي و نيز در صندوق سرمايه گذاري پروژه و گواهي شراكت تأمين مالي جمعي با مشاركت صندوق نوآوري و شكوفايي سرمايه گذاري نمايد. همچنين حداكثر سهم مشاركت مؤسسه اعتباري در مصاديق سرمايه گذاري مذكور 40 درصد ميباشد. ضمن آن كه سرمايه گذاري مؤسسه اعتباري صرفاً در مرحله پذيره نويسي انتشار تأسيس يا افزايش سرمايه مجاز است. علاوه بر اين مؤسسه اعتباري بايد هرگونه تغيير در اساسنامه اميدنامه ساختار مالكيتي و مديريتي مصاديق سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط را بلافاصله به بانك مركزي اطلاع دهد و نكته شايان ذكر ديگر آن كه سرمايه گذاري موضوع دستورالعمل حاضر توسط اشخاص وابسته مؤسسه اعتباري ممنوع است.

لذا ضمن ايفاد يك نسخه از ضوابط موصوف به شرح پيوست خواهشمند است دستور فرمايند، مراتب به قيد تسريع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 96/149153 مورخ 1396/5/16 به تمامي واحدهاي ذي ربط آن بانك مؤسسه اعتباري غيربانكي ابلاغ شده و بر حسن اجراي آن نظارت دقيق به عمل آيد. / ۶۳۰۳۵۱۸م

مديريت كل مقررات مجوزهاي بانكي و مبارزه با پولشويي اداره مطالعات و مقررات بانكي حميدرضا غني آبادي- الهام چيت سازان

ضوابط ناظر بر سرمايه گذاري مشترك بانكها و موسسات اعتباري غيربانكي با صندوق نوآوري و شكوفايي

در اجراي تكليف مقرر در ماده (۱۲) دستور العمل اجرايي بند (الف) ماده (۱۸) قانون جهش توليد دانش بنيان مصوب شوراي راهبري فناوري ها و توليدات دانش بنيان ضوابط ناظر بر سرمايه گذاري مشترك بانك ها و مؤسسات اعتباري غيربانكي با صندوق نوآوري و شكوفايي به شرح زير تدوين مي شود.

تعاريف و كليات

در اين ضوابط عناوين ذيل به جاي عبارتهاي مربوط بكار مي روند.

1-بانك مركزي بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران

1-مؤسسه اعتباري بانك يا مؤسسه اعتباري غيربانكي كه به موجب قانون و يا با مجوز بانك مركزي تأسيس شده و تحت نظارت بانك مركزي قرار دارد؛

1- اشخاص وابسته اشخاص زير به عنوان اشخاص وابسته مؤسسه اعتباري محسوب مي شوند.

3-1-شخص حقوقي كه بيش از 50 درصد سهام آن به طور مستقيم و يا غيرمستقيم متعلق به مؤسسه اعتباري است يا اكثريت اعضاي هيأت مديره آن را مؤسسه اعتباري تعيين مي نمايد و همچنين ساير اشخاص حقوقي كه طبق استانداردهاي حسابداري واحد تجاري فرعي و وابسته مؤسسه اعتباري قلمداد شوند؛

3-1-اشخاص حقوقي كه كاركنان مؤسسه اعتباري داراي مناصب مديريتي (عضو هيأت مديره هيأت عامل مدير عامل و قائم مقام مدير عامل در آن شخص حقوقي باشند؛

3-3-صندوقهاي مرتبط با طرح هاي خاص بازنشستگي كاركنان يا جبران خدمات كاركنان مؤسسه اعتباري كه به طور مستقيم يا غيرمستقيم تحت كنترل يا نفوذ قابل ملاحظه مؤسسه اعتباري وفق معيارهاي مقرر در استانداردهاي حسابداري مربوط باشد. مثل صندوق بازنشستگي كاركنان مؤسسه تأمين رفاه و آتيه كاركنان صندوق ذخيره كاركنان

1-صندوق سرمايه گذاري صندوق سرمايه گذاري پروژه» و «صندوق سرمايه گذاري خصوصي موضوع بند (20) ماده (1) قانون بازار اوراق بهادار

1-سرمايه گذاري تملك سهام شركت واحد سرمايه گذاري صندوق سرمايه گذاري و گواهي شراكت تأمين مالي جمعي

مؤسسه اعتباري مجاز است در چارچوب اين ضوابط در يك شركت پروژه فن آور، نوآور و يا دانش بنيان، يك صندوق سرمايه گذاري خصوصي و همچنين در صندوق سرمايه گذاري پروژه و گواهي شراكت تامين مالي جمعي با مشاركت صندوق نوآوري و شكوفايي سرمايه گذاري نمايد.

سرمايه گذاري مؤسسه اعتباري در مصاديق موضوع ماده (۲) اين ضوابط منوط به رعايت موارد زير است.

3 - حدود مقرر در دستورالعمل سرمايه گذاري در اوراق بهادار رعايت شود.

3 - حداكثر سهم مشاركت مؤسسه اعتباري در مصاديق سرمايه گذاري موضوع ماده (2) 40 درصد مي باشد.

3 - موافقت واحد ريسك مؤسسه اعتباري اخذ شده باشد.

3 - سرمايه گذاري مؤسسه اعتباري در مرحله پذيره نويسي انتشار تأسيس يا افزايش سرمايه باشد.

انجام سرمايه گذاري موضوع ماده (2) به صورت سنديكايي توسط چند مؤسسه اعتباري در چارچوب اين ضوابط امكان پذير است.

شركت و صندوق سرمايه گذاري موضوع ماده (2) در چارچوب شرايط زير مجاز به مشاركت در طرح ها و پروژه هاي فن آور نوآور و يا دانش بنيان مي باشد.

5 -نرخ بازده داخلي طرح (IRR) حداقل 3 واحد درصد بيشتر از نرخ سود تسهيلات مصوب شوراي پول و اعتبار باشد.

5 - سقف مشاركت در هر طرح 20 درصد باشد.

5 - طرح داراي گزارش توجيه فني مالي و اقتصادي باشد.

سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط توسط اشخاص وابسته مؤسسه اعتباري ممنوع است.

تملك اوراق بهادار مالكيتي خارج از چارچوب اين ضوابط و تملك اوراق بدهي توسط شركت و صندوق سرمايه گذاري موضوع ماده (۲) ممنوع است.

مؤسسه اعتباري موظف است به منظور حسن اجراي اين ضوابط و نظارت مستمر، كافي و مؤثر بر آن دستورالعمل اجرايي كه حداقل حاوي موارد زير باشد را تدوين و به تصويب هيأت مديره مؤسسه اعتباري برساند.

8 -اهداف و راهبردهاي سرمايه گذاري

8 - سازوكارهاي ناظر بر حصول اطمينان از رعايت مقررات ذي ربط از جمله بند (الف) ماده (18) قانون جهش توليد دانش بنيان دستورالعمل اجرايي بند (الف) ماده (18) قانون جهش توليد دانش بنيان محسوب جلسه مورخ 1401/10/20 شوراي راهبري فناوريها و توليدات دانش بنيان دستور العمل سرمايه گذاري در اوراق بهادار و اين ضوابط در زمان انجام سرمايه گذاري و طي دوره سرمايه گذاري

8- لزوم رعايت حدود مقرر در خصوص شاخصهاي نظارتي ابلاغي توسط بانك مركزي از سوي مؤسسه اعتباري در زمان انجام سرمايه گذاري

8- رويه هاي لازم به منظور حصول اطمينان از عدم واگذاري فروش انتقال مصاديق سرمايه گذاري تحت تملك مؤسسه اعتباري به اشخاص وابسته به آن

8- طراحي و ايجاد سيستم اطلاعات مديريت و فرآيندهاي گزارشگري داخلي و نظارت بر عملكرد سرمايه گذاري

8-تعيين سقف مجاز سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط توسط مؤسسه اعتباري با رعايت حدود مقرر در اين ضوابط و ساير مقررات ذي ربط

8-طراحي سازوكار مقرراتي لازم به منظور حصول اطمينان از اين كه موضوع سرمايه گذاري منحصر به تأمين مالي فناوري نوآوري و فعاليت هاي دانش بنيان باشد.

8 -تدوين برنامه عملياتي خروج مؤسسه اعتباري (Exit Plan) از سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط حداكثر طي مدت 7 سال از آغاز سرمايه گذاري

8-در توافقات مشاركت در طرح بازيافت منابع مؤسسه اعتباري نسبت به ساير ذينفعان در اولويت باشد.

8- حصول اطمينان از پايش مستمر شرايط موضوع ماده (5) در طي دوره سرمايه گذاري و طراحي سازوكارهاي اجرايي لازم جهت واگذاري سرمايه گذاري در صورت احراز انحراف از شرايط مذكور و يا احراز عدم امكان تحقق شرايط مذكور

مؤسسات اعتباري مجاز به اعطاي تسهيلات تحت هر عنوان به مصاديق سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط، نمي باشند.

مؤسسه اعتباري بايد سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط را حسب مورد به روش اقل بهاي تمام شده و خالص ارزش فروش يا بهاي تمام شده پس از كسر هرگونه كاهش ارزش انباشته در دفاتر و صورتهاي مالي منعكس نمايد.

مؤسسه اعتباري موظف است اطلاعات مالي نظير بهاي تمام شده خالص ارزش فروش، مبالغ تعهد شده و تاديه نشده وضعيت عملكرد و سودآوري طرح و اطلاعات غير مالي نظير موضوع طرح درصد پيشرفت شركاي عمده و مديران ارشد طرح زمان برآوردي خروج از طرح و بازيافت منابع هر يك از مصاديق سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط را به تفكيك طرح هاي سرمايه گذاري در يادداشت هاي توضيحي صورت هاي مالي افشاء نمايد.

مؤسسه اعتباري موظف است نسبت به ارايه اطلاعات مدارك و مستندات مربوط به مصاديق سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط را در چارچوب اعلامي بانك مركزي، اقدام نمايد.

مؤسسه اعتباري بايد هر گونه تغيير در اساسنامه اميدنامه ساختار مالكيتي و مديريتي مصاديق سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط را بلافاصله به بانك مركزي اطلاع دهد.

مدير ارشد رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) موظف است گزارشهاي مربوط به رعايت مفاد اين ضوابط را در مقاطع شش ماهه به كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق ارايه نموده و پس از طرح در كميته ياد شده مراتب را در هيأت مديره براي تصويب گزارش نمايد و مصوبه هيأت مديره را به انضمام مستندات مربوط به بانك مركزي ارسال كند.

در صورتي كه اقدامات اصلاحي مصوب هيات مديره اعمال نگرديد، مدير ارشد رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) موظف است گزارش آن را به همراه علت عدم اجرا و قصور هر يك از بخش هاي موسسه اعتباري به صورت ساليانه به بانك مركزي ارسال نمايد.

مصاديق سرمايه گذاري موضوع اين ضوابط كه از مفاد ضوابط حاضر و ساير مقررات مربوط تخطي نمايد، مصداق فعاليت غيربانكي موضوع بند (ب) ماده (۱۱) قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي كشور و مفاد دستور العمل سرمايه گذاري در اوراق بهادار» محسوب مي گردد.

تخطي از مفاد اين ضوابط موجب اعمال مجازاتهاي مقرر در قوانين و مقررات ذي ربط مي شود.

ضوابط ناظر بر سرمايه گذاري مشترك بانكها و مؤسسات اعتباري غيربانكي با صندوق نوآوري و شكوفايي در ۱۱ ماده و يك تبصره در سي و هشتمين جلسه مورخ 1402/9/22 كميسيون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباري بانك مركزي به تصويب رسيد و از تاريخ ابلاغ لازم الاجراء مي باشد.