ضوابط اختصاصي گروه كالايي فلزات گران بها و گوهرسنگ ها (مصوبه جلسه شماره 134 ستاد مركزي مبارزه با قاچاق كالا و ارز)

در اجراي ماده موضوع ماده (2) دستورالعمل تبصره (4) الحاقي ماده (18) قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز، موضوع تصويب نامه شماره 138864/ت 52971 هـ مورخ 1395/11/09 و اصلاحيه شماره 106689/ ت 55679 هـ مورخ 97/8/14 هيأت وزيران، در خصوص گروه كالايي فلزات گران بها و گوهرسنگ ها، به عنوان يكي از مصاديق كالاي موضوع قاچاق، به پيشنهاد وزارت صنعت، معدن و تجارت و تأييد دستگاه هاي مرتبط عضو ستاد و به استناد مواد مذكور و نيز به استناد ماده (3) قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز، ضوابط اختصاصي لازم الرعايه براي فروش، خريد، حمل و نگهداري به شكل تجاري فلزات گران بها و گوهرسنگ ها به شرح مواد ذيل تعيين مي گردد.

تعاريف

عبارات موجود در اين مصوبه در معاني مشروح زير به كار مي رود:

قانون: قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز مصوب 1392/10/3 با اصلاحات بعدي.

ستاد: ستاد مركزي مبارزه با قاچاق كالا و ارز.

فلزات گران بها: طلا، نقره و پلاتين.

اصطلاح پلاتين شامل پلاتين، ايريديوم، اوسميوم، پالاديوم، روديوم و روتنيوم مي شود.

مصنوعات فلزات گران بها: مصنوعاتي كه با تغيير در شكل و خصوصيات فلزات گران بهاي خام و ايجاد ارزش افزوده در آن به منظور استفاده به عنوان زيورآلات، ظروف، تزيينات و صنايع هنري يا بهره برداري تجاري و صنعتي ساخته مي شود.

گوهرسنگ ها: الماس، ياقوت سرخ، ياقوت كبود و زمرد

جواهرات: گوهرسنگ‏ هايي كه روي آنها پرداخت صورت مي گيرد و با فلزات گرانبها به صورت تركيبي مجموعه قيمتي و زينتي را شكل مي دهند.

اعضاي زنجيره تأمين: كليه اشخاصي كه از مرحله توليد، ساخت يا واردات تا تحويل آن به مصرف‏ كننده نهايي يا صادرات، در امر خريد، فروش حمل يا نگهداري كالاي مشمول فعاليت مي نمايند.

كالاي مشمول: كالاي مشمول به شرح ذيل است: عنوان كالا گروه هر نوع سكه طلا در ضرب ها، قطع ها و طرح هاي مختلف الف هر نوع شمش طلا و طلاي آب شده در ابعاد، انواع، اوزان و عيارهاي مختلف و طلاي شكسته ب انواع مصنوعات طلا و جواهرات ج طلاي استخراج شده از معادن كشور د گوهرسنگ ها هـ ساير فلزات گران‏ بها نظير نقره و پلاتين و مصنوعات آن‏ ها و

خريد يا فروش فردايي: معاملاتي كه خريد يا فروش واقعي و مبادله بين طرفين انجام نمي شود و صرفاً نسبت به پرداخت مابه التفاوت قيمت احتمالي در روزهاي آتي توافق مي شود.

ضوابط فروش

فروشندگان كالاي مشمول ملزم به ثبت اطلاعات فروش در سامانه جامع تجارت مي باشند.

فروش به مصرف كننده نهايي صرفاً با ثبت اطلاعات توسط فروشنده تجاري بوده و نيازمند تأييد اطلاعات خريد از سوي مصرف كننده نهايي نيست.

فروش كالاي مشمول به اعضاي زنجيره ‏تأميني كه مشخصات آن ها در سامانه جامع تجارت مورد تأييد قرار نگرفته، تخلف است.

فروش فردايي هر نوع طلا يا سكه تخلف است.

فروش آتي در بورس كالاي ايران مشمول اين ممنوعيت نمي باشد.

ضوابط خريد

خريداران كالاي مشمول به استثناي مصرف كنندگان نهايي، ملزم به تأييد خريد در سامانه جامع تجارت مي باشند. تا زمانيكه خريدار، فروش ثبت شده به خود را در سامانه مذكور تأييد ننمايد، فروش ثبت شده توسط فروشنده از حيث مقررات اين مصوبه بلااثر خواهد شد.

خريد كالاي مشمول كه فروش آن در سامانه جامع تجارت به نام خريدار ثبت نشده است، تخلف است.

خريد از مصرف كننده نهايي صرفاً با ثبت اطلاعات توسط خريدار تجاري بوده و نيازمند ثبت اطلاعات فروش از سوي مصرف كننده نهايي نيست.

صورتحساب (فاكتور) موضوع ماده (6) دستورالعمل تبصره (4) الحاقي ماده (18) قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز موضوع تصويب نامه شماره 138864/ت 52971 هـ مورخ 1395/11/9 هيأت وزيران با اصلاحات بعدي، براي كالاي مشمول، سند الكترونيكي تأييد شده ماده (2) است.

خريد فردايي هر نوع طلا يا سكه تخلف است.

خريد آتي در بورس كالاي ايران مشمول اين ممنوعيت نمي باشد.

ضوابط نگهداري

در خصوص ضوابط اين فصل، صرفاً سه گروه به شرح ذيل ملزم به ثبت اطلاعات كالاهاي مشمول در سامانه جامع تجارت مي باشند. اطلاعات ثبت شده در سامانه بايد با موجودي نگهداري‏ كننده، مطابقت داشته باشد. الف- اشخاصي كه با قصد تجاري اقدام به ورود كالاهاي مشمول به كشور مي كنند. ب- اشخاصي كه با قصد تجاري اقدام به خروج كالاهاي مشمول از كشور مي كنند. ج- توليدكنندگان گروه كالايي (د) و صرفاً توليدكنندگان شمش طلا از گروه كالايي (ب).

اشخاص فوق ملزم هستند در صورت حذف كالاي مشمول، مبادرت به ثبت اطلاعات آن در سامانه جامع تجارت نمايند. تأييد نهايي اطلاعات حذف كالا توسط وزارت صنعت، معدن و تجارت منوط به ارائه شواهد، قرائن، اسناد يا مدارك مربوطه توسط مالك يا نگهدارنده است.

منظور از حذف رخدادي است كه مانع دسترسي به كالاي مشمول شود: مانند سرقت، مفقود شدن، توقيف يا ضبط به موجب حكم مراجع قضايي.

چنانچه تا شش ماه پس از ابلاغ اصلاحات ماده (8) اين مصوبه، با اعلام وزارت صنعت، معدن و تجارت (بر اساس داده هاي موجود در سامانه جامع تجارت)، حداكثر اشخاص مشمول اين مصوبه (اشخاص موضوع فصل دوم و سوم اين مصوبه)، ثبت خريد و فروش را انجام دهند، اصلاحات مذكور قطعي و در غير اين صورت اصلاحات انجام شده در ماده (8) لغو خواهد شد.

ضوابط حمل

در صورت حمل بين ‏شهري كالاي مشمول، مالك يا نگهداري كننده ملزم است اطلاعات لازم را در سامانه جامع تجارت ثبت نمايد.

حمل كننده كالاي مشمول مي‏ بايست پيش از حمل بين‏ شهري از ثبت اطلاعات لازم توسط مالك يا نگهدارنده كالا در سامانه جامع تجارت اطمينان حاصل كند. حمل كالاي مشمول درصورت عدم ثبت اطلاعات موضوع ماده (10) يا با اطلاعات ثبت شده مغاير با محموله، تخلف است.

مقررات عمومي

رفتارهايي كه به موجب مواد اين مصوبه تخلف محسوب شده است، مشمول ضمانت اجراهاي مقرر در تبصره (4) ماده (18) قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز خواهد بود و مرجع صالح براي رسيدگي به تخلفات ناشي از نقض اين ضوابط، شعب ويژه رسيدگي به پرونده هاي قاچاق كالا و ارز سازمان تعزيرات حكومتي است.

در كليه موارد تخلف از ضوابط موضوع اين مصوبه، در صورت تحقق قاچاق، حمل، نگهداري و يا فروش كالاي قاچاق، امكان استناد به تخلف موضوع تبصره (4) ماده (18) قانون وجود نخواهد داشت.

ضوابط مندرج در اين مصوبه در خصوص خريد، فروش، حمل و نگهداري و ضمانت اجراي تخلف از آنها صرفاً در مواردي كه اين اعمال به صورت تجاري باشد، اجراء خواهد شد.

اشخاصي كه خريد، فروش، حمل يا نگهداري كالاي مشمول را به قصد تجاري انجام دهند، خواه ميزان آن كم باشد يا زياد، در يك مرتبه باشد يا مراتب متعدد و يا از موارد بندهاي ماده (16) باشد يا نباشد، ملزم به رعايت ضوابط اين دستورالعمل هستند.

قصد تجاري مطابق با ماده (3) دستورالعمل تبصره (4) الحاقي ماده (18) قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز موضوع تصويب نامه شماره 138864/ت 52971 هـ مورخ 1395/11/9 هيأت وزيران با اصلاحات بعدي، احراز مي شود.

در اين مصوبه هر يك از رفتارهاي زير در خصوص هر يك از كالاهاي مشمول، در هر صورت تجاري محسوب مي‏ شود.

خريد، فروش، حمل و يا نگهداري كالاي مشمول، توسط اشخاصي كه يكي از رفتارهاي مذكور را در خصوص كالاي مشمول حرفه خود قرار داده اند.

مجموع كالاي موضوع رفتار يا رفتارهاي خريد، فروش، حمل و يا نگهداري، در طول يك هفته يا كمتر از آن، براي كالاي مشمول گروه «الف» به ميزان حداقل 100 عدد تمام سكه امامي يا معادل ارزش آن در خصوص ساير كالاهاي مشمول گروه «الف» باشد.

مجموع كالاي موضوع رفتار يا رفتارهاي خريد، فروش، حمل و يا نگهداري، در طول يك هفته يا كمتر از آن، براي كالاهاي گروه «ب» و «ج»، به ميزان حداقل يك كيلوگرم طلاي با عيار 18 باشد.

خريد، فروش، حمل يا نگهداري براي كالاي مشمول گروه «د» به هر ميزان باشد.

) مجموع كالاي موضوع رفتار يا رفتارهاي خريد، فروش، حمل و يا نگهداري، در طول يك هفته يا كمتر از آن، براي كالاي مشمول گروه «هـ» به ميزان ده قيراط باشد.

مجموع كالاي موضوع رفتار يا رفتارهاي خريد، فروش، حمل و يا نگهداري، در طول يك هفته يا كمتر از آن، براي نقره به ميزان حداقل ارزش 5 كيلوگرم نقره با عيار 925 و براي پلاتين به ميزان حداقل يك كيلوگرم پلاتين با عيار 925 باشد.

در صورت عدم رعايت ضوابط اين مصوبه در مورد بخشي از كالاي مشمول موضوع رفتار انجام شده، ضمانت اجراي قانوني، صرفاً در خصوص همان بخش كه نسبت به آن تخلف واقع شده است، اعمال خواهد شد.

ثبت كليه اطلاعات موضوع اين مصوبه توسط اعضاي زنجيره‏ تأمين مي بايست به صورت آني انجام گيرد.

فروشندگان مصنوعات طلا (داراي مجوز قانوني معتبر)، مي توانند اطلاعات مربوطه را تا انتهاي روز ثبت نمايند.

كليه ضوابط مذكور در اين مصوبه در مناطق آزاد تجاري- صنعتي و ويژه اقتصادي نيز لازم الاجراء است.

خريد يا فروش كالاي مشمول از طريق فضاي مجازي نيز مشمول رعايت ضوابط تعيين شده اين مصوبه مي باشد.

رعايت مفاد اين مصوبه در خصوص كالاهاي سازمان جمع آوري و فروش اموال تمليكي و نهاد مأذون از سوي ولي فقيه و كليه اشخاص حقيقي و حقوقي الزامي است.

بانك مركزي ج.ا. ايران از ثبت اطلاعات توليد و موجودي سكه مستثني بوده و جهت ثبت خريد و فروش سكه مي ‏‎بايست از طريق تفويض اختيار به كارگزار در سامانه جامع تجارت اقدام نمايد.

در صورت خريد و فروش بي واسطه نيز بانك موظف به ثبت اطلاعات در سامانه مي باشد.

در كليه موارد تخلف از ضوابط موضوع اين مصوبه، اگر كالا به مصرف كننده نهايي تحويل شده باشد، مرتكب به جاي ضبط كالا، حسب مورد علاوه بر محكوميت به جريمه هاي مقرر، به پرداخت معادل ارزش كالا نيز محكوم مي‏ شود.

در كليه موارد تخلف از ضوابط موضوع اين مصوبه، در صورت حصول شرايط مقرر در ماده (72) قانون، حكم ماده مذكور جاري خواهد شد.

مرجع پاسخگويي به استعلامات در خصوص تخلفات موضوع اين مصوبه، سامانه جامع تجارت است. شعب رسيدگي به پرونده هاي موضوع اين مصوبه مكلفند براي احراز تخلف از ضوابط موضوع اين مصوبه و تعيين ارزش كالاي مشمول، اطلاعات لازم را از سامانه جامع تجارت استعلام كنند.

كالاهاي مشمول اين دستورالعمل صرفاً در حوزه خريد و فروش، كالاي موضوع قاچاق محسوب شده و در حوزه حمل و نگهداري از شمول ماده (2) دستورالعمل تبصره (4) الحاقي ماده (18) قانون مبارزه با قاچاق كالا و ارز موضوع تصويب نامه شماره 138864/ت 52971 هـ مورخ 1395/11/9 هيأت وزيران با اصلاحات بعدي، خارج است.

ضوابط تعيين شده در اين مصوبه، براي گروه «الف»: 2 ماه، گروه «ب»: 4 ماه، گروه «ج» و «د»: 6 ماه پس از ابلاغ اين مصوبه و گروه «هـ» و «و» با تشخيص و اعلام وزارت صنعت، معدن و تجارت لازم الاجراء خواهد بود.

ضوابط فوق در شش فصل و 27 ماده، در تاريخ 1401/4/30 به تأييد رييس جمهوري محترم رسيد.