بخشنامه بانك كشاورزي در خصوص جايگاه حسابرسي داخلي

در اجراي ماده ۸۷ فصل چهاردهم دستورالعمل ابلاغي وزارت امور اقتصادي و دارائي "دستورالعمل بازسازي ساختار مالي بانك هاي دولتي (به استناد تبصره ۳ ماده ۱۶ قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي كشور)" بانك كشاورزي به عنوان اولين بانك دولتي ضمن استقرار نظام حاكميت شركتي، مديريت حسابرسي داخلي را در ساختار سازماني بانك ايجاد نمود تا مستقيماً زير نظر هيئت مديره بانك فعاليت نمايد. در اين راستا:

مديريت حسابرسي داخلي به عنوان تنها واحد اطمينان بخشي هيئت مديره، مجاز است به طور مستقيم و حسب مورد از كليه واحدهاي بانك (هيئت عامل، مديران امور، رؤساي ادارات، مديريت شعب بانك در استان ها، معاونت هاي مستقل و شعب) و همچنين شركت هاي تابعه و وابسته، هر نوع آمار، اطلاعات، گزارش، نتيجه عملكرد و ... را به نحو مقتضي اخذ نمايد.

كليه واحدهاي بانك (به شرح بند ۱) و تك تك كاركنان موظف به پاسخگويي و ارائه به موقع اطلاعات موردنظر به مديريت حسابرسي داخلي هستند.

كليه واحدهاي يادشده (به شرح بند ۱) مكلف هستند كه رونوشتي از دستورالعمل ها، آئين نامه ها، خط مشي ها، نامه هاي عمومي و ... (اعم از صادره يا دريافتي از مراجع برون سازماني) را هم زمان با ثبت در سيستم اتوماسيون اداري (سيماي مهر يا سنام) براي اطلاع، به مديريت حسابرسي داخلي ارجاع نمايند.

هيئت عامل موظف است موارد اطمينان بخشي مدنظر خود در راستاي تحقق اهداف راهبردي و استراتژيك هيئت مديره را، طي جلسات مستمر (حداقل يك جلسه در هرماه) با مديريت حسابرسي داخلي مطرح نمايد.

مديريت حسابرسي داخلي موظف است موارد مطروحه دربند ۴ را به كميته حسابرسي منعكس و حسب نظر كميته اقدام نمايد.

وهب متقي نيا