بخشنامه بانك مركزي در خصوص آيين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري

با سلام؛ احتراماً، پيرو بخشنامه شماره 02/63988 مورخ 1402/3/22 و با عنايت به تنفيذ جزء هاي (3) و (4) ذيل بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 كل كشور» در بند (7) جزء (ث) تبصره (13) «قانون بودجه سال 1403 كل كشور»،‌ به پيوست نسخه اي از «آيين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري» مصوب جلسه مورخ 1403/11/13 هيأت عامل محترم بانك مركزي براي استحضار ايفاد مي گردد. خواهشمند است دستور فرمايند مراتب به قيد تسريع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 96/149153 مورخ 1396/5/16 به تمامي واحدهاي ذي ربط آن بانك/مؤسسه اعتباري غيربانكي ابلاغ شده و بر حسن اجراي آن نيز نظارت دقيق به عمل آيد./6689654/ن

رئيس مركز تنظيم گري مديريت كل تنظيم مقررات حجت اسماعيل زاده - حسين صدقي

آيين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري

به استناد بند (7) جزء (ث) تبصره (13) «قانون بودجه سال 1403 كل كشور» ،‌«آيين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري» كه از اين پس به اختصار «آيين نامه» ناميده مي شود، به شرح زير تدوين مي گردد.

تعاريف و كليات

در اين آيين نامه، عناوين زير به جاي عبارات مربوط به كار مي روند:

1 - مؤسسه اعتباري: اشخاص حقوقي كه با مجوز بانك مركزي يا به موجب قانون، تحت عنوان «بانك» يا «مؤسسه اعتباري غيربانكي» به انجام عمليات بانكي مبادرت مي نمايند.

1 - كاركنان: افرادي كه داراي رابطه استخدامي با مؤسسه اعتباري بوده و تحت پوشش بيمه آن مي باشند.

1 - تسهيلات : انواع تسهيلات اعطايي از سوي مؤسسه اعتباري به كاركنان.

1 - شركت وابسته: اشخاص زير به عنوان شركت وابسته مؤسسه اعتباري محسوب مي شوند.

4 – 1 - شخص حقوقي كه بيش از 50 درصد سهام آن به طور مستقيم و يا غيرمستقيم متعلق به مؤسسه اعتباري است با اكثريت اعضاي هيأت مديره آن را مؤسسه اعتباري تعيين مي نمايد و همچنين ساير اشخاص حقوقي كه طبق استانداردهاي حسابداري، واحد تجاري فرعي و وابسته مؤسسه اعتباري قلمداد شوند.

4 – 1 - اشخاص حقوقي كه كاركنان مؤسسه اعتباري به نمايندگي از طرف مؤسسه اعتباري داراي مناصب مديريتي (عضو هيأت مديره، هيأت عامل، مديرعامل و قائم مقام مديرعامل) در آن شخص حقوقي باشند.

4-3- صندوق هاي مرتبط با طرح هاي خاص بازنشستگي كاركنان يا جبران خدمات كاركنان مؤسسه اعتباري كه به طور مستقيم يا غيرمستقيم تحت كنترل يا نفوذ قابل ملاحظه مؤسسه اعتباري - وفق معيارهاي مقرر در استانداردهاي حسابداري مربوط باشد. مانند صندوق بازنشستگي كاركنان، مؤسسه تأمين رفاه و آتيه كاركنان، صندوق ذخيره كاركنان.

حدود و نحوه اعطاي تسهيلات

مانده مجموع تسهيلات پرداختي به هر يك از كاركنان در هر سال به استثناي تسهيلات اعطاي بابت خريد مسكن و تعميرات مسكن، نبايد از 40 برابر سقف حقوق و فوق العاده هاي مستمر شاغلين (معادل هفت برابر حداقل حقوق ثابت و فوق العاده هاي مستمر شاغلين موضوع تبصره ذيل ماده (76) قانون مديريت خدمات كشوري كه ساليانه به تصويب هيأت محترم وزيران مي رسد)، فراتر شود.

فاصله زماني پرداخت تسهيلات موضوع اين ماده به كاركنان نبايد كمتر از يك سال باشد.

سقف تسهيلات اعطايي بابت خريد مسكن به هر يك از كاركنان معادل 5500 ميليون ريال (معادل سقف فردي تسهيلات پروژه هاي حمايتي مسكن موضوع ماده (4) قانون جهش توليد مسكن) مي باشد و سقف تسهيلات بابت تعميرات مسكن به هر يك از كاركنان معادل 40 درصد تسهيلات اعطايي بابت خريد مسكن مي باشد.

قالب حقوقي عقد مرابحه به عنوان جايگزين عقد جعاله در تسهيلات اعطايي به كاركنان استفاده گردد.

حداقل نرخ سود تسهيلات بر اساس بند (4) مصوبه يك هزار و دويست و بيست و دومين جلسه شوراي پول و اعتبار تعيين مي شود .

اعطاي تسهيلات به افرادي كه از دستگاه هاي اجرايي و ساير اشخاص حقوقي به عنوان مأمور در مؤسسه اعتباري اشتغال مي يابند، ممنوع مي باشد.

استفاده از منابع سپرده قرض الحسنه پس انداز توسط مؤسسه اعتباري براي پرداخت تسهيلات ممنوع است.

اعطاي تسهيلات موضوع اين آيين نامه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل منابع مالكانه مؤسسه اعتباري امكان پذير است.

پرداخت تسهيلات به اعضاي غيرموظف هيأت مديره ممنوع است.

مدت بازپرداخت تسهيلات، نحوه بازپرداخت تسهيلات، حداقل مدت حضور كاركنان در مؤسسه اعتباري براي دريافت تسهيلات، مطابق شرايطي است كه با تفاهم شوراي هماهنگي بانك هاي دولتي و كانون بانك ها و موسسات اعتباري خصوصي تدوين و به تصويب هيأت مديره هر يك از مؤسسات اعتباري مي رسد.

اعطاي تسهيلات به كاركنان بانك هاي قرض الحسنه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل حقوق مالكانه آن ها امكان پذير است.

مدير ارشد رعايت قوانين و مقررات (تطبيق)، موظف است گزارش هاي مربوط به رعايت مفاد اين آيين نامه را به كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) ارايه نموده و پس از تأييد در كميته ياد شده، مراتب را در هيأت مديره براي تصويب، گزارش نمايد و مصوبه هيأت مديره را به مديريت كل نظارت بر بانك ها و مؤسسات اعتباري بانك مركزي ارسال كند.

اعطاي تسهيلات به كاركنان شركت هاي وابسته و ميزان و شرايط آن از جمله نرخ سود و كارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثايق دريافتي و وجه التزام تأخير تأديه دين، صرفاً مطابق با ضوابط مقرر در خصوص ساير مشتريان مؤسسه اعتباري، مجاز مي باشد.

ميزان و شرايط اعطاي تسهيلات به همسر و فرزندان تحت تكفل كاركنان از جمله نرخ سود و كارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثايق دريافتي و وجه التزام تأخير تأديه دين، مطابق با ضوابط مقرر در خصوص ساير مشتريان مؤسسه اعتباري مي باشد.

مؤسسه اعتباري موظف است ميزان و جزييات تسهيلات اعطايي به كاركنان را در سامانه سمات بانك مركزي درج نمايد همچنين ميزان تسهيلات اعطايي به كاركنان بايد به صورت يك يادداشت مستقل در يادداشت هاي همراه صورت هاي مالي مؤسسه اعتباري افشاء شود.

ضمانت اجرا

تخلف از مفاد اين دستورالعمل توسط مؤسسه اعتباري، موجب اعمال مجازات هاي مقرر در قانون بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران و ساير قوانين و مقررات مربوط مي گردد.

«آيين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري» مشتمل بر 15 ماده و دو تبصره در جلسه مورخ 1403/11/13 هيأت عامل بانك مركزي به تصويب رسيد و از تاريخ ابلاغ لازم الاجراء مي باشد.