ابلاغ اصلاحيه دستورالعمل تأييد صلاحيت و عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته‌هاي ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) مؤسسات اعتباري

احتراماً، پيرو بخشنامه شماره 02/226246 مورخ 1402/09/16 موضوع ابلاغ اصلاحيه «دستورالعمل تأييد صلاحيت و عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) مؤسسات اعتباري»، به استحضار مي رساند، با عنايت به بازخوردهاي واصله از اجراي ضوابط مذكور در سنوات اخير و با هدف ارتقاي جايگاه كميته ها و واحدهاي حاكميت شركتي در مؤسسات اعتباري براي نيل به مقاصد متصور از استقرار حاكميت شركتي، اعمال اصلاحاتي در آن دستورالعمل ضروري مي نمود. بر همين اساس، دستورالعمل ياد شده مورد بازنگري قرار گرفت و در جلسه مورخ 1404/05/04 كميسيون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباري بانك مركزي به تأييد رسيد. شايان ذكر است در اصلاحيه مذكور، مديران ارشد واحدهاي حاكميت شركتي مؤسسات اعتباري موظف به ارايه گواهي نامه آموزش حرفه اي در حوزه تخصصي مورد تصدي حداقل ۳۶ ساعت در هر سالِ عملكرد از مراكز آموزشي مورد تأييد كميسيون مربوط مي باشند. همچنين نحوه محاسبه و حداكثر امتياز قابل اكتساب توسط داوطلب بابت سوابق تحصيلي، سوابق كاري و سوابق عملكردي بيان شده است. علاوه بر اين، اعتبار تاييديه صلاحيت حرفه اي به مدت ۲ يا ۵ سال تعيين شده و حدنصاب امتياز لازم براي تصدي سمت مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي نيز مشخص گرديده است. ضمن آن كه، مسئوليت ها و وظايف رئيس هيأت مديره مؤسسات اعتباري در اجراي الزامات و ضوابط حاكميت شركتي، مورد تصريح و تأكيد واقع شده است. لذا ضمن ايفاد يك نسخه از اصلاحيه دستورالعمل مذكور به شرح پيوست، خواهشمند است دستور فرمايند، مراتب به قيد تسريع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 96/149153 مورخ 1396/05/16، به اعضاي محترم هيأت مديره و ساير واحدهاي ذي ربط در آن بانك‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏‏/مؤسسه اعتباري غيربانكي ابلاغ و بر حسن اجراي آن، نظارت دقيق صورت گيرد.‏‏‏‏‏/‏‏‏/مح

رئيس مركز تنظيم گري مديريت كل تنظيم مقررات حجت اسماعيل زاده – حسين صدقي

ابلاغ اصلاحيه «دستورالعمل تأييد صلاحيت و عزل يا هر گونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) مؤسسات اعتباري»،

در اجراي مفاد « دستورالعمل نحوه تأسيس و اداره مؤسسات اعتباري غيردولتي» «دستورالعمل الزامات ناظر بر حاكميت شركتي در مؤسسات اعتباري غيردولتي» ، «دستورالعمل رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) در مؤسسات اعتباري» و «دستورالعمل الزامات ناظر بر حاكميت شركتي در بانك هاي دولتي» ، با هدف ايجاد و تقويت سلامت و ثبات در شبكه بانكي از طريق پياده سازي اثربخش ضوابط حاكميت شركتي مؤثر در مؤسسات اعتباري، «دستورالعمل تأييد صلاحيت و عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسات اعتباري» كه از اين پس به اختصار «دستورالعمل» ناميده مي شود، به شرح ذيل تدوين مي گردد:

: تعاريف و كليات

در اين دستورالعمل، اصطلاحات زير در معاني مشروح ذيل به كار مي روند. ساير اصطلاحات به كاربرده شده نيز تابع تعاريف مقرر در ماده (۱) «دستورالعمل الزامات ناظر بر حاكميت شركتي در مؤسسات اعتباري غيردولتي» مي باشند:

۱ - مؤسسه اعتباري: بانك يا مؤسسه اعتباري غيربانكي كه به موجب قانون يا با مجوز بانك مركزي تأسيس شده و تحت نظارت بانك مركزي قرار دارد؛

۱ - كميسيون: كميسيون تأييد صلاحيت و عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسات اعتباري؛

۱ - داوطلب: شخصي حقيقي است كه براي تصدي سمت مديران ارشد ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) يا عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري به بانك مركزي معرفي مي شود؛

۱ - مديران ارشد: مديران ارشد واحدهاي ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق)؛

۱ - سمت مديريتي: شامل سمت هاي عضو هيأت مديره، مدير عامل، قائم مقام و ساير اعضاي هيأت عامل و مديران ارشد؛

۱ - كميته هاي حاكميت شركتي: كميته هاي ريسك، حسابرسي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق)؛

۱ - واحدهاي حاكميت شركتي: واحدهاي ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق)؛

۱ - كميته: كميته گواهينامه هاي حرفه اي بانك مركزي؛

۱ - تأييديه صلاحيت حرفه اي: موافقت كتبي بانك مركزي با تصدي سمت مديران ارشد و يا عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي كه به مؤسسه اعتباري اعلام مي شود؛

۱ - عضو غير اجرايي هيأت مديره: عضوي از هيأت مديره كه در هيأت عامل مؤسسه اعتباري عضويت ندارد؛

۱ - عضو اجرايي هيأت مديره: عضوي از هيأت مديره كه در هيأت عامل مؤسسه اعتباري نيز عضويت دارد؛

۱ - سهامدار مؤثر: سهامداري كه به تشخيص بانك مركزي، يك يا چند عضو هيأت مديره مؤسسه اعتباري به تنهايي توسط او انتخاب مي شوند.

۱ - عضو مستقل كميته هاي حاكميت شركتي: به عضوي از كميته اطلاق مي شود كه تحت تاثير نفـوذ، دخـالت يا انگيزه اي كه مـانع قضـاوت و عملكرد بـيطرفانـه وي در انجام وظايف گردد، نباشد، اعم از اين كه اين نفـوذ، دخـالت يا انگيز ه در نتيجه رابطه با اشخاص ديگر به وجود آمده يا منتج از فشارهاي سياسي يا انگيزه هاي مالكيتي باشد. موارد ذيل برخي از مصاديقي است كه هر يك به تنهايي مي تواند منجر به عدم تحقق شرايط استقلال براي عضو كميته مي شود

۱۳ - ۱ - مالك بيش از يك درصد سهام مؤسسه اعتباري، شركت هاي تابعه و وابسته آن باشد؛

۱۳ – ۱ - طي سه سال اخير (قبل از انتخاب)، طرف قرارداد يا داراي معاملات يا روابط تجاري بااهميت مستقيم يا غيرمستقيم با سهامدار مؤثر، مؤسسه اعتباري، شركت هاي تابعه و وابسته آن باشد؛

۱۳ - ۱ - طي مدت دو سال اخير (قبل از انتخاب)، داراي هرگونه مسئوليت اجرايي و رابطه استخدامي در مؤسسه اعتباري، شركت هاي تابعه و وابسته آن باشد.

۱۳ – ۱ - طي مدت دو سال اخير (قبل از انتخاب)، داراي هرگونه مسئوليت اجرايي و رابطه استخدامي با شخص حقوقي كه مؤسسه اعتباري شركت تابعه يا وابسته آن است و همچنين ساير شركت هاي وابسته يا تابعه شخص حقوقي ياد شده باشد.

۱۳ - ۱ - داشتن رابطه استخدامي با سهامدار مؤثر يا اشخاص دارنده بيش از ۵ درصد از سهام موسسه اعتباري؛

۱۳ – ۱ - داراي رابطه سببي يا نسبي (درجه اول از طبقات اول و دوم) با متصديان سمت هاي مدير عامل، قائم مقام، ساير اعضاي هيأت عامل و مديران ارشد در مؤسسه اعتباري باشد؛

۱۳ -۱ - طي سه سال اخير (قبل از انتخاب)، جزء مديران موسسه حسابرسي يا تيم حسابرسي مستقل مؤسسه اعتباري، شركت هاي تابعه و وابسته آن باشد؛

۱۳ - ۱ - منافع يا رابطه تجاري مشترك با اهميت با متصديان سمت هاي مدير عامل، قائم مقام، ساير اعضاي هيأت عامل و مديران ارشد در مؤسسه اعتباري داشته باشد؛

۱۳ - ۱ - داراي رابطه سببي يا نسبي (درجه اول از طبقات اول و دوم)، منافع يا رابطه تجاري مشترك با اهميت با مدير عامل، قائم مقام، ساير اعضاي هيأت عامل و مديران ارشد، اشخاص حقيقي و حقوقي داراي بيش از ۵ درصد سهام مؤسسه اعتباري و يا مديران اشخاص حقوقي موصوف باشد؛

۱۳ – ۱ - در ده سال اخير (قبل از انتخاب) بيش از سه دوره بيست و چهار ماهه اعم از متوالي يا متناوب عضو هيات مديره يا مديرعامل مؤسسه اعتباري، شركت هاي تابعه و وابسته آن باشد.

وظايف و مسئوليت هاي دبيرخانه كميسيون، بر عهده اداره ارزيابي مديران و حسابرسان اشخاص تحت نظارت بانك مركزي است.

تصدي سمت مديران ارشد يا عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري و تمديد دوره مسئوليت آن ها منوط به اخذ تأييديه صلاحيت حرفه اي مي باشد.

تأييد صلاحيت و عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري بر اساس مفاد اين دستورالعمل خواهد بود.

: شرايط لازم براي مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي

شرايط عمومي

شرايط عمومي مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي به شرح ذيل است:

۵ - نداشتن منع تصدي سمت مديريتي در مؤسسات اعتباري ناشي از محكوميت قطعي در هيأت انتظامي بانك مركزي و يا بانك ها؛

۵ - نداشتن بيشتر از يك دهم درصد سهام در هر يك از مؤسسات اعتباري صرفاً براي مديران ارشد؛

۵ - نداشتن سمت مديريتي و اجرايي در ساير مؤسسات اعتباري و اشخاص حقوقي صرفاً براي مديران ارشد؛

۵ - نداشتن منع تصدي ناشي از سابقه عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي يا تصدي سمت مديريتي به نحوي كه به تشخيص بانك مركزي، اقدامات وي در دوره تصدي يا عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري، منجر به وارد آمدن آسيب قابل توجه به ثبات و سلامت آن مؤسسه يا لغو اجازه نامه تأسيس يا اجازه نامه فعاليت يا برعهده گرفتن اداره مؤسسه مذكور توسط بانك مركزي شده باشد؛

۵ - قرار نگرفتن در شمول مصاديق ماده (۱۱۱) لايحه اصلاح قسمتي از قانون تجارت؛

۵ - قرار نگرفتن در شمول ممنوعيت هاي مندرج در ماده (۶۰) «قانون بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران»؛

۵ - ارايه گواهي نامه حرفه اي مورد تأييد كميسيون حداكثر يك سال پس از تصدي سمت مربوطه؛

۵ - ارايه تأييديه كميته حاكميت شركتي مربوط و هيأت مديره موسسه اعتباري براي معرفي مديران ارشد؛

۵ - ارايه گزارش شناخت از وضعيت مؤسسه اعتباري در سمت مورد تقاضا و برنامه كاري آتي داوطلب آن سمت مطابق با الزامات ابلاغي از سوي بانك مركزي كه به تاييد(امضا) داوطلب رسيده باشد.

محدوديت موضوع بند (5-4) براي مدت (۵) سال از تاريخ لغو اجازه نامه تأسيس يا اجازه نامه فعاليت يا برعهده گرفتن اداره مؤسسه مذكور توسط بانك مركزي يا اتمام تصدي يا خاتمه عضويت داوطلب بنا به تشخيص كميسيون مي باشد.

در صورت عدم اخذ و ارايه گواهينامه حرفه اي موضوع بند (5-7) در مهلت مقرر، تصدي سمت فرد مزبور در واحد و يا كميته مربوط ملغي مي گردد و موسسه اعتباري متبوع بايد نسبت به اعلام مراتب به بانك مركزي اقدام و نسبت به معرفي داوطلب جديد اقدام نمايند.

درصورت اشتغال تمام وقت داوطلب معرفي شده در ساير مؤسسات اعتباري، مؤسسه اعتباري متقاضي موظف است نسبت به أخذ موافقت مؤسسه اعتباري كه داوطلب در آن اشتغال دارد اقدام و نتيجه را به دبيرخانه كميسيون ارسال نمايد.

ارزيابي صلاحيت آن دسته از داوطلبان عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي كه حائز يك يا چند مورد از شرايط زير باشند منوط به ارائه گواهينامه هاي حرفه اي موضوع بند (5-7) نبوده و به تشخيص كميسيون به صورت غيرحضوري توسط كميسيون انجام مي شود:

۶ - افراد داراي سابقه عضويت در هيأت عامل يا تصدي سمت معاون بانك مركزي؛

۶ - افرادي كه عضو هيأت مديره موسسات اعتباري مي باشند؛

۶ - افرادي كه طي ۶ ماه پس از دريافت تأييديه بانك مركزي به منظور عضويت در هيأت مديره موسسات اعتباري، عضو هيأت مديره هيچ موسسه اعتباري نباشند؛

۶ - افراد داراي سابقه تصدي سمت مديريت يكي از ادارات و يا سمت هاي بالاتر از آن در بانك مركزي ؛

۶ - افراد داراي حداقل ۳ سال سابقه عضويت در هيأت مديره و يا هيأت عامل مؤسسات اعتباري؛

۶ - افراد داراي حداقل ۵ سال سابقه تصدي سمت مدير ارشد در مؤسسات اعتباري كه بيش از دو سال از خاتمه دوره مسئوليت آن ها سپري نشده باشد.

سابقه عضويت علي البدل در هيأت مديره موسسه اعتباري مشمول معافيت مندرج در بند (6-5) اين ماده نمي گردد.

صلاحيت حرفه اي افراد موضوع بند هاي (6-1) و (6-4) اين ماده بصورت غيرحضوري ارزيابي مي گردد.

چنانچه حسب ارزيابي غيرحضوري انجام پذيرفته توسط كميسيون، صلاحيت افراد موضوع اين ماده احراز نگردد، جلسه ارزيابي صلاحيت حرفه اي افراد مزبور بنا به درخواست آن ها، به صورت حضوري انجام مي شود.

در خصوص بند (6-4) اين ماده، تشخيص مرتبط/غيرمرتبط بودن ادارات بر عهده كميسيون مي باشد.

ارزيابي صلاحيت آن دسته از داوطلبان عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي كه حائز يك يا چند مورد از شرايط زير باشند منوط به ارائه گواهينامه هاي حرفه اي موضوع بند (5-7) نبوده و فقط با انجام مصاحبه تخصصي توسط كميسيون صورت مي پذيرد:

۷ - اعضاي هيأت علمي دانشگاه هاي كشور در رشته هاي مرتبط با كميته موردنظر كه حداقل طي ۳ سال منتهي به معرفي ايشان توسط مؤسسه اعتباري، داراي سابقه عضويت در هيأت علمي دانشگاه هاي كشور باشند؛

۷ - افراد داراي حداقل يك گواهينامه حرفه اي بين المللي مرتبط با كميته موردنظر به تشخيص كميسيون؛

۷ - اعضاي جامعه حسابداران رسمي براي عضويت در كميته حسابرسي؛

ارزيابي صلاحيت حرفه اي آن دسته از داوطلبان عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي و داوطلبان تصدي سمت مدير ارشد واحدهاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري كه داراي حداقل دو سال سابقه عضويت در كميته ها و واحدهاي حاكميت شركتي آن مؤسسه اعتباري و يا ساير مؤسسات اعتباري مي باشند، علاوه بر مصاحبه تخصصي شامل بررسي عملكرد وي در كميسيون مي باشد.

جلسه ارزيابي عملكرد داوطلبان موضوع اين ماده، به تشخيص كميسيون با حضور داوطلبان مزبور انجام مي پذيرد.

مديران ارشد واحدهاي حاكميت شركتي مؤسسات اعتباري موظف به ارايه گواهي نامه آموزش حرفه اي در حوزه تخصصي مورد تصدي حداقل ۳۶ ساعت در هر سال عملكرد از مراكز آموزشي مورد تأييد كميسيون مي باشند.

مهلت زماني ارايه گواهي نامه موضوع اين ماده يك ماه پس از پايان هر سال عملكرد مي باشد.

اداره ارزيابي مديران و حسابرسان اشخاص تحت نظارت، ظرف مدت شش ماه پس از ابلاغ اين دستورالعمل، ضوابط مرتبط با گواهي نامه موضوع اين ماده و نيز مراكز آموزشي مورد تأييد را تهيه و براي تصويب به كميته ارائه مي نمايد.

شرايط تخصصي مديران ارشد

شرايط تخصصي مدير ارشد حسابرسي داخلي به شرح ذيل است:

۱۰ - دارا بودن دانشنامه كارشناسي يا بالاتر از دانشگاه ها و مراكز مورد تاييد وزارت علوم، تحقيقات و فناوري يا موسسه عالي آموزش بانكداري ايران در رشته هاي مرتبط به شرح جدول شماره (۱)؛

۱۰ - داشتن حداقل ۵ سال سابقه كار در زمينه هاي حسابرسي، حسابداري و امور بانكي و مالي به شرح جدول شماره (۲)؛

۱۰ - كسب حدنصاب مقرر در اين دستورالعمل؛

حكم مدير ارشد حسابرسي داخلي توسط رئيس هيأت مديره و در صورت عدم تعيين رئيس هيأت مديره توسط يكي از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره صادر خواهد شد.

شرايط تخصصي مدير ارشد ريسك به شرح ذيل است:

۱۱ - دارا بودن دانشنامه كارشناسي يا بالاتر از دانشگاه ها و مراكز مورد تاييد وزارت علوم، تحقيقات و فناوري يا موسسه عالي آموزش بانكداري ايران در رشته هاي مرتبط به شرح جدول شماره (۴)؛

۱۱ - داشتن حداقل ۵ سال سابقه كار در زمينه هاي امور مالي, بانكي, سرمايه گذاري و ريسك به شرح جدول شماره (۲)؛

۱۱ - كسب حدنصاب مقرر در اين دستورالعمل؛

حكم مدير ارشد ريسك توسط رئيس هيأت مديره و در صورت عدم تعيين رئيس هيأت مديره توسط يكي از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره صادر خواهد شد.

شرايط تخصصي مدير ارشد رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) به شرح ذيل است:

۱۲ - دارا بودن دانشنامه كارشناسي يا بالاتر از دانشگاه ها و مراكز مورد تاييد وزارت علوم، تحقيقات و فناوري يا موسسه عالي آموزش بانكداري ايران در رشته هاي مرتبط به شرح جدول شماره (۵)؛

۱۲ - داشتن حداقل ۵ سال سابقه كار در زمينه هاي مرتبط با رعايت قوانين و مقررات (تطبيق)، تدوين مقررات داخلي، مبارزه با پولشويي، بازرسي و حسابرسي، امور حقوقي و ريسك عملياتي به شرح جدول شماره (۲)

۱۲- كسب حدنصاب مقرر در اين دستورالعمل؛

حكم مدير ارشد رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) توسط رئيس هيأت مديره و در صورت عدم تعيين رئيس هيأت مديره توسط يكي از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره صادر خواهد شد.

شرايط تخصصي اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي

شرايط تخصصي اعضاي كميته حسابرسي به شرح ذيل است:

۱۳ - دارا بودن دانشنامه كارشناسي يا بالاتر از دانشگاه ها و مراكز مورد تاييد وزارت علوم، تحقيقات و فناوري يا موسسه عالي آموزش بانكداري ايران در رشته هاي مرتبط به شرح جدول شماره (۱)

۱۳ - داشتن حداقل ۷ سال سابقه كار در زمينه هاي حسابرسي، حسابداري، امور بانكي و مالي به شرح جدول شماره (۳)؛

۱۳ - كسب حدنصاب مقرر در اين دستورالعمل؛

۱۳ - دارا بودن شرايط عضو مستقل به تشخيص كميسيون؛

رئيس كميته حسابرسي بايد از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره انتخاب گردد. در صورتي كه انتخاب رئيس كميته حسابرسي از بين اعضاي غيراجرايي هيأت مديره ميسر نباشد، يكي از اعضاي مستقل كميته حسابرسي مي تواند به عنوان رئيس كميته مزبور انتخاب گردد.

اعضاي اجرايي هيأت مديره، اعضاي هيأت عامل و ساير كاركنان مؤسسه اعتباري نمي توانند براي عضويت در كميته حسابرسي انتخاب گردند.

مدير ارشد واحد حسابرسي داخلي نمي تواند به عنوان عضو كميته حسابرسي معرفي گردد ليكن بايد بدون حق رأي به عنوان دبير كميته حسابرسي در جلسات شركت نمايد.

اعضاي كميته حسابرسي مؤسسه اعتباري نمي توانند به صورت همزمان در ساير كميته هاي همان مؤسسه عضويت داشته باشند.

حكم اعضاي كميته حسابرسي توسط رئيس هيأت مديره و در صورت عدم تعيين رئيس هيأت مديره توسط يكي از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره صادر خواهد شد.

شرايط تخصصي اعضاي كميته ريسك به شرح ذيل است:

۱۴ - دارا بودن دانشنامه كارشناسي يا بالاتر از دانشگاه ها و مراكز مورد تاييد وزارت علوم، تحقيقات و فناوري يا موسسه عالي آموزش بانكداري ايران در رشته هاي مرتبط به شرح جدول شماره (۴)؛

۱۴ - داشتن حداقل ۷ سال سابقه كار در زمينه هاي مديريت سرمايه گذاري، ريسك و مالي به شرح جدول شماره (۳) ؛

۱۴ - كسب حدنصاب مقرر در اين دستورالعمل؛

۱۴ - دارا بودن شرايط عضو مستقل به تشخيص كميسيون؛

رئيس كميته ريسك بايد از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره انتخاب گردد و در صورتي كه انتخاب رئيس كميته ريسك از بين اعضاي غيراجرايي هيأت مديره ميسر نباشد، يكي از اعضاي مستقل كميته ريسك مي تواند به عنوان رئيس كميته مزبور انتخاب گردد.

حداكثر يكي از اعضاي اجرايي هيأت مديره يا مدير عامل مي تواند براي عضويت در كميته ريسك انتخاب گردد. در صورت انتخاب يكي از اعضاي اجرايي هيأت مديره يا مدير عامل به عنوان عضو كميته ريسك، تعداد اعضاي كميته مزبور بايد حداقل ۵ نفر باشد.

رئيس هيأت مديره و همچنين ساير اعضاي هيأت عامل و كاركنان مؤسسه اعتباري نمي توانند براي عضويت در كميته ريسك انتخاب گردند.

مدير ارشد واحد ريسك بايد بدون حق رأي به عنوان دبير كميته ريسك در جلسات شركت نمايد.

حكم اعضاي كميته ريسك توسط رئيس هيأت مديره و در صورت عدم تعيين رئيس هيأت مديره توسط يكي از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره صادر خواهد شد.

شرايط تخصصي اعضاي كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) به شرح ذيل است:

۱۵ - دارا بودن دانشنامه كارشناسي يا بالاتر از دانشگاه ها و مراكز مورد تاييد وزارت علوم، تحقيقات و فناوري يا موسسه عالي آموزش بانكداري ايران در رشته هاي مرتبط به شرح جدول شماره (۵)؛

۱۵ - داشتن حداقل ۷ سال سابقه كار در زمينه هاي مرتبط با رعايت قوانين و مقررات (تطبيق)، امور حقوقي و ريسك عملياتي مالي به شرح جدول شماره (۳)؛

۱۵ - كسب حدنصاب مقرر در اين دستورالعمل؛

۱۵ - دارا بودن شرايط عضو مستقل به تشخيص كميسيون؛

۱۵ - داشتن تحصيلات و سوابق مرتبط با حوزه بانكداري و مالي اسلامي و آشنايي با مقررات بانكداري بدون ربا براي داوطلب تصدي سمت «مسئول نظارت و تطبيق شرعي»؛

رئيس كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) بايد از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره انتخاب گردد و در صورتي كه انتخاب رئيس كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) از بين اعضاي غيراجرايي هيأت مديره ميسر نباشد، يكي از اعضاي مستقل كميته مزبور مي تواند به عنوان رئيس كميته موصوف انتخاب گردد.

رئيس هيأت مديره و همچنين اعضاي هيأت عامل و كاركنان مؤسسه اعتباري نمي توانند براي عضويت در كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) انتخاب گردند.

مدير ارشد رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) بايد بدون حق رأي به عنوان دبير كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) در جلسات شركت نمايد.

اعضاي كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) نبايد در بيش از يك مؤسسه اعتباري عضو كميته مذكور باشند.

حكم اعضاي كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) توسط رئيس هيأت مديره و در صورت عدم تعيين رئيس هيأت مديره توسط يكي از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره صادر خواهد شد.

يكي از اعضاي كميته بايد به عنوان «مسئول نظارت و تطبيق شرعي»تعيين گردد.

اعضاي مستقل داراي شرايط تخصصي موضوع بندهاي (۱)، (۲)، (۳) و (۴) اين ماده، منوط به برخورداري از شرايط موضوع بند (۵) اين ماده مي توانند به صورت هم زمان مسئوليت نظارت و تطبيق شرعي را نيز بر عهده داشته باشند و ضمن برخورداري از حق رأي، در جلسات كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) شركت نمايند.

در صورتي كه مسئول نظارت و تطبيق شرعي صرفاً داراي مسئوليت مزبور باشد، فقط برخورداري از شرط تخصصي موضوع بند (۵) اين ماده براي عضو مزبور به منظور عضويت در كميته الزامي مي باشد. عضو مذكور بدون داشتن حق رأي در جلسات كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) شركت مي نمايد.

نظر مسئول نظارت و تطبيق شرعي پيرامون رعايت الزامات و تطبيق شرعي بايد در صورتجلسات كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) به صورت شفاف قيد گردد.

در صورتي كه رشته تحصيلي داوطلبان تصدي سمت مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي، در فهرست رشته هاي تحصيلي مندرج در اين دستورالعمل و همچنين مصوبه/مصوبات كميسيون نباشد، منوط به آن كه داوطلبان تصدي سمت مديران ارشد واحدها حداقل (۳) سال و داوطلبان تصدي سمت عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي حداقل (۴) سال داراي سابقه كاري مورد نياز وفق مفاد اين دستورالعمل در حوزه كاري سمت مورد تقاضا باشند، بررسي صلاحيت تخصصي آن ها، در دستور كار كميسيون قرار مي گيرد.

مؤسسه اعتباري موظف است افرادي را به عنوان اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي معرفي نمايد كه علاوه بر برخورداري از تخصص هاي مرتبط و متناسب با كميته هاي حاكميت شركتي مورد نظر، از تخصص و دانش كافي در زمينه هاي مورد نياز مؤسسه اعتباري با توجه به ساختار و مدل كسب وكار آن برخوردار باشد.

اعضاي غيراجرايي هيأت مديره مؤسسه اعتباري كه به عنوان رييس كميته هاي حاكميت شركتي موضوع اين دستورالعمل تعيين مي گردند، بايد داراي تحصيلات و يا تجربه كاري مرتبط با وظايف كميته ذي ربط به تشخيص كميسيون باشند.

: ترتيبات رسيدگي

دريافت مدارك و نحوه رسيدگي به آن ها

مؤسسه اعتباري موظف است تعداد اعضاي كميته ها كه به موجب منشور مصوب هيأت مديره ۳ يا ۵ يا ۷ عضو مي باشد را به دبيرخانه كميسيون ارايه نمايد. هر گونه تغييرات بعدي در تعداد اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي بايد به فوريت به دبيرخانه كميسيون اعلام گردد.

در صورتي كه مسئول نظارت و تطبيق شرعي صرفاً داراي مسئوليت مزبور باشد تعداد اعضاي كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) موضوع اين ماده بايد به علاوه يك عضو باشد.

مؤسسه اعتباري موظف است فهرست اسامي داوطلبان تصدي سمت مديران ارشد و يا اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي را حداقل سه ماه قبل از پايان دوره تصدي و يا بلافاصله بعد از فوت يا عزل يا پذيرش استعفا به همراه فرم مشخصات، مدارك و مستندات آن ها و همچنين سوابق كاري و تخصصي داوطلب در خصوص ميزان شناخت و آگاهي وي از مباحث مرتبط با ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات، حسب مورد و برنامه آتي داوطلب براي تصدي سمت مديران ارشد و يا عضويت در كميته هاي حاكميت شركتي را به منظور اخذ تأييديه صلاحيت حرفه اي با امضاي رييس هيأت مديره و در صورت عدم تعيين رئيس هيأت مديره توسط يكي از اعضاي غيراجرايي هيأت مديره به دبيرخانه كميسيون ارايه نمايد.

فهرست مدارك و مستندات مورد نياز و فرم هاي مربوط اعم از مدارك و مستندات مربوط به احراز شرايط عمومي و تخصصي و نحوه ارسال آن ها توسط دبيرخانه كميسيون تعيين مي گردد.

مؤسسه اعتباري موظف است در انتخاب و معرفي اعضاي كميته ها، تخصص ها و مهارت هاي متنوع موردنياز براي هر كميته را لحاظ نمايد.

دبيرخانه كميسيون موظف است فرم مشخصات، مدارك و مستندات ارسالي را بررسي نموده و در صورت ناقص بودن مدارك و مستندات مراتب را به مؤسسه اعتباري اعلام نمايد. در صورتي كه مؤسسه اعتباري ظرف مدت بيست روز كاري نسبت به تكميل و ارسال مدارك اقدام نكند، منصرف تلقي مي گردد و نمي تواند تا مدت دو ماه نسبت به معرفي مجدد همان داوطلب اقدام نمايد.

دبيرخانه كميسيون پس از دريافت كامل مدارك و مستندات، اقدامات ذيل را انجام مي دهد:

۲۳ - تطبيق مدارك و مستندات ارايه شده با ضوابط موضوع اين دستورالعمل؛

۲۳ - محاسبه امتيازات مربوط به سوابق تحصيلي و كاري داوطلب؛

۲۳ - حصول اطمينان معقول از رعايت شرايط عمومي داوطلب از طريق دريافت مدارك و مستندات مرتبط از مؤسسه اعتباري به همراه تأييديه مؤسسه اعتباري مذكور مبني بر اعتبار و اصالت مدارك و مستندات ارايه شده؛

۲۳ - ارسال مدارك و مستندات داوطلب مسئول نظارت و تطبيق شرعي به دبيرخانه شوراي فقهي جهت أخذ تأييديه آن شورا؛

۲۳ - تمهيد مقدمات برگزاري جلسه ارزيابي تخصصي كميسيون در صورت حصول اطمينان از دارا بودن شرايط عمومي توسط داوطلب وفق مفاد اين دستورالعمل و همچنين ارسال مشخصات، مدارك و مستندات مرتبط با داوطلب براي اعضاي كميسيون، قبل از برگزاري جلسه ارزيابي؛

۲۳ - اقدام به دعوت از داوطلب براي شركت در جلسه مصاحبه، در صورت تشخيص و درخواست كميسيون، از طريق ارسال دعوت نامه با ذكر تاريخ، ساعت و محل انجام جلسه مصاحبه به آدرس مؤسسه اعتباري قبل از برگزاري جلسه؛

در صورتي كه داوطلب امكان حضور در جلسه مصاحبه در تاريخ مقرر را نداشته باشد، مؤسسه اعتباري متقاضي مكلف است مراتب را قبل از زمان برگزاري جلسه با ذكر دلايل و ارايه مستندات مربوط به دبيرخانه كميسيون به صورت مكتوب اعلام نمايد.

در صورتي كه داوطلب، حسب تشخيص كميسيون بدون عذر موجه در جلسه ي مصاحبه حاضر نشود، منصرف تلقي مي گردد. درخواست هاي واصله از تمامي مؤسسات اعتباري براي معرفي داوطلب مذكور صرفاً پس از 6 ماه پس از تاريخ جلسه كميسيون كه به دليل عدم حضور داوطلب برگزار نشده است، قابل بررسي مي باشد.

نحوه امتيازدهي

حداكثر امتياز قابل اكتساب توسط داوطلب بابت سوابق تحصيلي و سوابق كاري كه توسط دبيرخانه كميسيون محاسبه مي گردد و مصاحبه تخصصي داوطلب در كميسيون، به شرح جدول ذيل مي باشد. موضوعات امتياز سوابق تحصيلي ۱۵ سوابق كاري ۱۵ مصاحبه تخصصي ۷۰

سوابق كاري براساس سوابق بيمه اي ارائه شده داوطلب و تأييد رييس هيات مديره موسسه اعتباري تعيين مي گردد.

امتياز مربوط به سوابق تحصيلي، طبق امتيازات مندرج در جداول شماره هاي (۱)، (۴) و (۵) و امتياز مربوط به سوابق كاري طبق امتيازات مندرج در جداول شماره هاي (۲)، (۳) محاسبه مي گردد.

سهم امتياز اعضاي كميسيون در مصاحبه تخصصي به نسبت مساوي مي باشد.

درخصوص داوطلبان داراي سابقه عملكرد موضوع ماده (۸) اين دستورالعمل، محاسبه امتيازات به شرح جدول ذيل مي باشد: موضوعات امتياز سوابق تحصيلي و كاري ۳۰ ارزيابي عملكرد ۱۰ مصاحبه تخصصي ۶۰

امتياز ارزيابي عملكرد توسط اداره ارزيابي مديران و حسابرسان مؤسسات تحت نظارت و بر اساس شاخص هاي مذكور در شيوه نامه موضوع ماده (۳۷)، محاسبه مي گردد.

حدنصاب امتياز لازم براي تصدي سمت مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي با اعتبار تاييديه صلاحيت حرفه اي به مدت ۲ يا ۵ سال به شرح جدول ذيل مي باشد: سمت قابل تصدي مدت اعتبار حد نصاب امتياز لازم مدير ارشد واحد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي ۵ سال مساوي يابيشتر از ۷۰ مدير ارشد واحد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي ۲سال ۶۰ - ۷۰

: تركيب و ساز و كار كميسيون

نحوه ارزيابي كميسيون:

كميسيون به منظور احراز صلاحيت تخصصي داوطلب، توانايي هاي تخصصي وي را با استفاده از مدارك واصله و يا بنا به تشخيص از طريق دعوت به مصاحبه، از حيث موارد ذيل ارزيابي مي نمايد:

۲۸ - حضور اعضا با تخصص ها و مهارت هاي متنوع موردنياز در هر كميته؛

۲۸ - سابقه كاري و عملكرد گذشته داوطلب از حيث موارد مرتبط با نيازهاي حرفه اي و تخصصي؛

۲۸ - ميزان شناخت و آگاهي داوطلب از مباحث مرتبط با ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات حسب مورد؛

۲۸ - امكان تخصيص زمان كافي براي انجام وظايف محوله توسط داوطلب متناسب با پيچيدگي فعاليت ها و شرايط مؤسسه اعتباري؛

تبصره - عضويت همزمان داوطلب مجموعاً در بيش از (۲) كميته هاي حاكميت شركتي مختلف مؤسسات اعتباري يا ساير شركت ها از جمله مصاديق عدم احراز شرايط موضوع اين بند خواهد بود.

۲۸ - برنامه كاري آتي داوطلب به لحاظ ارتقاي شاخص هاي مربوط (ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات) در مؤسسه اعتباري.

دبيرخانه كميسيون بر مبناي امتياز مكتسبه داوطلب از فرآيند ارزيابي صلاحيت تخصصي وي، نسبت به اعلام تأييد يا عدم تأييد صلاحيت حرفه اي اقدام مي نمايد.

تركيب كميسيون

به منظور تأييد صلاحيت تخصصي داوطلب و عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي مؤسسه اعتباري، كميسيوني با عنوان «كميسيون تأييد صلاحيت و عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسات اعتباري» در بانك مركزي تشكيل مي شود.

تركيب اعضاي كميسيون به شرح زير مي باشد.

۳۱ - مديركل ارزيابي و صدور مجوز (رييس كميسيون)؛

۳۱ - مديركل تنظيم مقررات ( نايب رييس كميسيون)؛

۳۱ - مدير اداره نظارت احتياطي كلان؛

۳۱ - مدير اداره نظارت بر مؤسسات اعتباري ۱؛

۳۱ - مدير اداره نظارت بر مؤسسات اعتباري ۲؛

۳۱ - مدير اداره نظارت بر مؤسسات اعتباري ۳؛

۳۱ - مديراداره نظارت بر مبارزه با پولشويي بانكي؛

۳۱ - مدير اداره ارزيابي مديران و حسابرسان اشخاص تحت نظارت؛

اعضاي اصلي كميسيون مي توانند در صورت عدم امكان حضور در جلسه نسبت به معرفي نماينده و تفويض اختيار به ايشان اقدام نمايند.

يكي از معاونين اداره ارزيابي مديران و حسابرسان اشخاص تحت نظارت به انتخاب مدير اداره ارزيابي مديران وحسابرسان اشخاص تحت نظارت به عنوان دبير كميسيون تعيين مي گردد.

جلسات كميسيون با حضور رئيس يا نايب رييس كميسيون و حداقل چهار عضو ديگر كميسيون رسميت مي يابد.

تصميمات كميسيون براساس امتيازدهي اعضاي حاضر در جلسه و پس از كسب حدنصاب امتياز موضوع مواد (۲۵) الي (۲۷) اين دستورالعمل، با تأييد رئيس مركز تنظيم گري بانك مركزي نافذ مي باشد.

در صورت عدم حضور برخي از اعضاي كميسيون، امتياز داوطلب به شرح ذيل محاسبه مي شود: 70×(مجموع امتيازات قابل اكتساب ممكن از اعضاي حاضر/امتياز مكتسبه داوطلب فاقد سابقه عملكرد) 60×(مجموع امتيازات قابل اكتساب ممكن از اعضاي حاضر/امتياز مكتسبه داوطلب داراي سابقه عملكرد)

ترتيبات پس از ارزيابي

صورت جلسه ارزيابي داوطلب شامل تاريخ تشكيل، مدت زمان برگزاري، نام حاضرين مشتمل بر اعضاي كميسيون، دبير و ارزيابي شونده و نتيجه ي ارزيابي ها، توسط دبيرخانه كميسيون تنظيم شده و به امضاي اعضاي كميسيون رسيده و پس از تأييد رئيس مركز تنظيم گري بانك مركزي، نسخه اي از آن به همراه ساير مدارك، توسط دبيرخانه كميسيون بايگاني مي شود.

دبيرخانه كميسيون پس از ارزيابي نتايج صلاحيت هاي عمومي و تخصصي داوطلب، مراتب صلاحيت يا عدم صلاحيت حرفه اي داوطلب را طي نامه اي بر اساس امتياز مكتسبه به مؤسسه اعتباري اعلام مي نمايد.

چنانچه صلاحيت حرفه اي داوطلب تأييد نشود، معرفي مجدد وي توسط تمامي مؤسسات اعتباري به منظور تصدي سمت مديريتي يا عضويت در كميته ها، براي بار اول تا (۲) ماه، براي بار دوم تا (۴) ماه، براي بار سوم تا (۶) ماه و براي دفعات بعد تا (۱) سال پس از تاريخ اعلام عدم صلاحيت حرفه اي وي ميسر نخواهد بود.

چنانچه صلاحيت حرفه اي داوطلب توسط كميسيون تأييد شود، مؤسسه اعتباري موظف است حداكثر ظرف مدت ۱۰ روز كاري از تاريخ دريافت تأييديه صلاحيت حرفه اي، حكم انتصاب ايشان را صادر نمايد.

: نظارت

حصول اطمينان از كارايي و اثر بخشي عملكرد مديران ارشد و اعضاي كميته ها در مؤسسه اعتباري بر اساس شيوه نامه اجرايي ارزيابي عملكردي خواهد بود كه اداره ارزيابي مديران و حسابرسان اشخاص تحت نظارت ظرف مدت شش ماه پس از ابلاغ اين دستورالعمل، بر اساس ضوابط و مقررات مربوط تهيه و براي تصويب به كميسيون ارايه مي نمايد.

بازرسان مديريت كل نظارت بانكي بر اساس شيوه نامه موضوع ماده (۳۷) به صورت موردي و ادواري حداقل يك بار طي هر سال اقدام به بررسي عملكرد مديران ارشد و اعضاي كميته هاي مؤسسه اعتباري نموده و نتايج حاصله را به دبيرخانه كميسيون اعلام مي نمايد.

مؤسسه اعتباري موظف است اطلاعات مورد نياز براي ارزيابي اثر بخشي و كارايي عملكرد مديران ارشد و اعضاي كميته ها را مطابق با چارچوبي كه مديريت كل نظارت بانكي تعيين مي كند براي آن مديريت كل ارسال نمايد.

چنانچه حداقل يك سال پس از تاريخ انتصاب مديران ارشد و اعضاي كميته هاي مؤسسه اعتباري، عملكرد آن ها بر اساس بررسي هاي موردي و ادواري انجام گرفته وفق شاخص هاي مذكور در شيوه نامه موضوع ماده (۳۷)، قابل قبول ارزيابي نگردد، ادامه فعاليت مديران ارشد و اعضاي كميته هاي مؤسسه اعتباري مزبور منوط به تشخيص كميسيون مي باشد.

: ترتيبات عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري و ابطال تأييديه صلاحيت حرفه اي آن ها

مؤسسه اعتباري در صورت تصميم به عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي مؤسسه اعتباري، موظف است درخواست كتبي خود را به همراه دلايل و مستندات مرتبط به دبيرخانه كميسيون ارايه نمايد. دبيرخانه كميسيون موظف است دلايل و مستندات مذكور را به مديريت كل نظارت بانكي ارسال نمايد.

مديريت كل نظارت بانكي، ضمن انجام بررسي هاي لازم، موظف است حداكثر ظرف مدت يك ماه، گزارش مشروح خود در اين خصوص را به اداره ارزيابي مديران و حسابرسان اشخاص تحت نظارت ارايه نمايد. اداره مزبور، ملزم به ارايه نتيجه ارزيابي به كميسيون مي باشد. دبيرخانه كميسيون حداكثر ظرف مدت ۷ روز كاري پس از اتخاذ تصميم توسط كميسيون، مراتب تأييد يا عدم تأييد عزل يا هرگونه تغيير را به مؤسسه اعتباري اعلام مي نمايد.

در صورت عدم ارايه گزارش موضوع اين ماده (ظرف مهلت مقرر)، نظر مديرت كل نظارت بانكي در اين خصوص به منزله موافقت تلقي شده و موضوع جهت طرح در كميسيون در دستور كار قرار مي گيرد.

دبيرخانه كميسيون درخصوص عضوي كه صرفاً مسئوليت نظارت و تطبيق شرعي را بر عهده دارد، پس از موافقت شوراي فقهي بانك مركزي و اعلام نتيجه از سوي دبيرخانه آن شورا، مراتب تأييد يا عدم تأييد عزل يا هرگونه تغيير عضو مزبور را به كميسيون و مؤسسه اعتباري اعلام مي نمايد.

در صورت تأييد عزل يا هرگونه تغيير مديران رشد و اعضاي كميته ها از سوي بانك مركزي، مؤسسه اعتباري موظف است بلافاصله اقدامات لازم به منظور معرفي داوطلب/داوطلبان جديد را در چارچوب مفاد اين دستورالعمل انجام دهد.

دبيرخانه كميسيون در صورت وصول گزارش در خصوص هر يك از موارد زير و يا احراز اين موارد، موضوع ابطال تأييديه صلاحيت حرفه اي صادر شده را در دستور كار كميسيون قرار مي دهد:

۴۴ - ارايه اطلاعات نادرست و يا گمراه كننده در زمان معرفي و بررسي صلاحيت؛

۴۴ - نقض هر يك از شرايط عمومي موضوع بند (الف) فصل دوم اين دستورالعمل؛

۴۴ - عدم موافقت كميسيون با ادامه تصدي سمت مديران ارشد و اعضاي كميته هاي مؤسسه اعتباري كه نتايج ارزيابي عملكرد آن ها بر اساس شيوه نامه موضوع ماده (۳۷) قابل قبول ارزيابي نگرديده است؛

۴۴ - احراز عدم انجام وظايف و مسئوليت هاي مقرر در ضوابط و مقررات ابلاغي به تشخيص بانك مركزي.

در صورت موافقت كميسيون با ابطال تأييديه صلاحيت حرفه اي صادره، دبيرخانه كميسيون مراتب عزل مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي را پس از اخذ تأييدرئيس مركز تنظيم گري بانك مركزي به مؤسسه اعتباري ابلاغ مي نمايد.

كميسيون و يا رئيس مركز تنظيم گري بانك مركزي در اجراي اين ماده، علاوه بر اخذ دفاعيات فرد، مي توانند عنداللزوم از وي براي حضور در جلسه نيز دعوت به عمل آورند.

در صورت تصميم كميسيون مبني بر عزل مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري، معرفي مجدد وي براي تصدي سمت مدير ارشد و يا عضويت در كميته هاي مذكور در همه مؤسسات اعتباري، به مدت (۲) سال ممنوع مي باشد.

مؤسسه اعتباري موظف است بلافاصله پس از دريافت ابلاغيه بانك مركزي مبني بر عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته ها، ضمن عزل يا تغيير شخص مورد نظر، اقدامات لازم را به منظور معرفي داوطلب/داوطلبان جديد در چارچوب مفاد اين دستورالعمل انجام دهد.

: ساير

مدت اعتبار تأييديه صلاحيت حرفه اي صادر شده براساس امتياز مكتسبه درچارچوب اين دستورالعمل (۲) يا (۵) سال از تاريخ صدور بوده و صرفاً جهت فعاليت در مؤسسه اعتباري متقاضي معتبر است. معرفي مجدد مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري به عنوان داوطلب بلامانع است.

رئيس هيأت مديره مؤسسه اعتباري به منظور نظارت بر حسن اجراي مفاد اين دستورالعمل، موظف به انجام موارد زير است:

۴۷ - ضمن تعهد و پايبندي كامل خود به استقرار حاكميت شركتي اثربخش، فرهنگ سازماني مناسب در اين زمينه را در مؤسسه اعتباري توسعه دهد؛

۴۷ - نظارت بر تأمين نيروي انساني واجد شرايط براي واحدهاي حاكميت شركتي موسسه اعتباري؛

۴۷ - فراهم نمودن ساز و كار مقتضي به منظور ارايه اطلاعات لازم به داوطلب براي تهيه گزارش شناخت موضوع بند (5-9) توسط وي؛

۴۷ - اتخاذ تمهيدات لازم جهت معرفي تمام/تعدادي از اشخاص ذيصلاح جهت تصدي سمت هاي كميته هاي حاكميت شركتي به بانك مركزي؛

۴۷ - اتخاذ سازوكار مقتضي به منظور حصول اطمينان از اين كه افراد معرفي شده به بانك مركزي به منظور تصدي سمت هاي مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي داراي شرايط عمومي و اختصاصي مربوط مي باشند؛

۴۷ - بررسي مدارك و مستندات ارايه شده داوطلب تصدي سمت هاي مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي و كسب استعلام از مراجع ذي صلاح؛

۴۷ - ارسال رونوشتي از احكام صادره مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي به دبيرخانه حداكثر طي مدت ۱۰ روز كاري از تاريخ ابلاغ تاييديه صلاحيت داوطلب توسط دبيرخانه؛

۴۷ - ارسال رونوشتي از بخشنامه ها و ابلاغيه هاي بانك مركزي به مديران ارشد واحدها و رؤساي كميته هاي حاكميت شركتي؛

۴۷ - فراهم نمودن زير ساخت جريان اطلاعات به نحوي كه اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي براي انجام صحيح، دقيق و به موقع وظايف خود به اطلاعات و مستندات واحدهاي مؤسسه اعتباري دسترسي داشته باشند؛

۴۷ - فراهم نمودن زمينه دسترسي سريع بازرسان بانك مركزي، حسابرسان مستقل و بازرسان قانوني به گزارش ها و پيشنهادهاي واحدها و كميته هاي حاكميت شركتي موضوع اين دستورالعمل.

۴۷ - نظارت بر حضور مستمر مديران ارشد حاكميت شركتي در جلسات كميته هاي مربوط بدون حق راي؛

۴۷ - نظارت بر تشكيل و تكميل كميته هاي حاكميت شركتي موضوع اين دستورالعمل و حصول اطمينان از برگزاري منظم، دقيق و باكيفيت جلسات آن ها؛

۴۷ - حصول اطمينان از تدوين شرح مسئوليت ها و وظايف كميته هاي حاكميت شركتي موضوع اين دستورالعمل و نحوه برگزاري جلسات و تصميم گيري در كميته هاي مذكور؛

۴۷ - طرح تصميمات كميته هاي حاكميت شركتي موضوع اين دستورالعمل در جلسات هيات مديره و اتخاذ تصميم در خصوص آن ها؛

۴۷ - نظارت بر حسن اجراي مصوبات هيات مديره كه مبتني بر تصميمات متخذه توسط كميته هاي حاكميت شركتي موضوع اين دستورالعمل به تصويب هيات مديره مي رسند؛

۴۷ - نظارت بر حسن اجراي قوانين و مقررات در مؤسسه اعتباري.

گزارش ها و پيشنهادهاي واحدهاي موضوع اين دستورالعمل بايد حسب مورد در جلسات كميته هاي حاكميت شركتي ارايه و مصوبات كميته ها در هيأت مديره مؤسسه اعتباري مطرح و تصميمات لازم اتخاذ شود. هر گونه اتخاذ تصميم در رابطه با گزارش هاي مطرح شده بايد طي صورتجلسات كميته هاي حاكميت شركتي و هيأت مديره با ذكر دلايل قبول يا رد آن مستندسازي شود.

هيأت مديره مؤسسه اعتباري موظف است تدوين و تصويب ساختار سازماني مناسب و متناسب، تأمين نيروي انساني مكفي و با كيفيت براي واحدهاي ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) را با اولويت نسبت به ساير واحد هاي سازماني در دستور كار خود قرار دهد.

هيأت مديره مؤسسه اعتباري موظف است فضاي اداري مناسب، امكانات، تجهيزات و ابزارها و لوازم مكفي را در اختيار واحدها و كميته هاي حاكميت شركتي قرار دهد.

هيأت مديره مؤسسه اعتباري موظف است نظام جبران خدمات كاركنان را به نحوي تدوين و اجرا نمايد كه مديران ارشد واحدهاي موضوع اين دستور العمل هم تراز يك سطح پايين تر از اعضاي هيأت عامل مؤسسه اعتباري در نظر گرفته شوند.

هر يك از اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي موسسه اعتباري موظفند گزارش ها درخصوص موضوعات مطرح شده در كميته مربوط را بصورت سالانه يا حسب مورد به درخواست بانك مركزي، به بازرسان آن بانك ارسال نمايند. در صورت تخطي از اين موضوع، مراتب در ارزيابي عملكرد عضو مزبور لحاظ خواهد شد. مسئوليت حسن اجراي اين ماده بر عهده رئيس هيأت مديره مي باشد.

تخطي از مفاد اين دستورالعمل موجب اعمال مجازات هاي مقرر در قانون بانك مركزي و يا مجازات هاي مندرج در ساير قوانين و مقررات مربوط مي گردد. در صورت استنكاف مؤسسه اعتباري از اجراي دستورات بانك مركزي مبني بر عزل يا هرگونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي مؤسسه اعتباري، پرونده اعضاي هيأت مديره مؤسسه اعتباري مذكور براي اعمال مجازات هاي انتظامي مقرر در «قانون بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران» به هيأت انتظامي بانك مركزي معرفي مي گردد.

دستورالعمل تأييد صلاحيت و عزل يا هر گونه تغيير مديران ارشد و اعضاي كميته هاي ريسك، حسابرسي داخلي و رعايت قوانين و مقررات(تطبيق) مؤسسات اعتباري» كه در دهمين جلسه ي مورخ 1399/4/15 كميسيون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباري بانك مركزي در ۳۷ ماده و ۳۶ تبصره به تصويب رسيده و از تاريخ ابلاغ لازم الاجرا بوده و در چهل و چهارمين جلسه مورخ 1400/12/15 كميسيون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباري بانك مركزي، سي و سومين جلسه مورخ 1402/08/28 كميسيون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباري بانك مركزي اصلاح شده بود، در هفدهمين جلسه مورخ 1404/05/04 كميسيون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباري بانك مركزي با اصلاحاتي به شرح مندرج در متن در ۵۲ ماده و ۵۰ تبصره به تصويب رسيد و از تاريخ ابلاغ لازم الاجرا مي باشد.

جدول شماره (۱) نحوه محاسبه سوابق تحصيلي مدير ارشد واحد حسابرسي داخلي و اعضاي كميته حسابرسي رديف آخرين مدرك تحصيلي رشته تحصيلي امتياز ۱ دكتري حسابداري، حسابرسي، علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت مالي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي ۱۵ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون ۲ كارشناسي ارشد حسابداري، حسابرسي، علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت مالي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي ۱۲ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون ۳ كارشناسي حسابداري، حسابرسي، علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت مالي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي ۱۰ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون

جدول شماره (۲) نحوه محاسبه سوابق كاري مديران ارشد رديف ميزان سابقه كار امتياز ۱ ۵ سال ۵ ۲ ۵-۱۰ سال ۱۰ ۳ ۱۰ سال به بالا ۱۵

جدول شماره(۳) نحوه محاسبه سوابق كاري اعضاي كميته هاي حاكميت شركتي رديف ميزان سابقه كار امتياز ۱ ۷ سال ۵ ۲ ۱۴ - ۷ سال ۱۰ ۳ ۱۴ سال به بالا ۱۵

جدول شماره (۴) نحوه محاسبه سوابق تحصيلي مدير ارشد واحد و اعضاي كميته ريسك رديف آخرين مدرك تحصيلي رشته تحصيلي امتياز ۱ دكتري علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي، مديريت مالي، مديريت ريسك، مهندسي مالي، حسابداري، رياضي، آمار و ساير رشته هاي مرتبط ۱۵ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون ۲ كارشناسي ارشد علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي، مديريت مالي، مديريت ريسك، مهندسي مالي، حسابداري، رياضي، آمار و ساير رشته هاي مرتبط ۱۲ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون ۳ كارشناسي علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي، مديريت مالي، مديريت ريسك، مهندسي مالي، حسابداري، رياضي، آمار و ساير رشته هاي مرتبط ۱۰ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون

جدول شماره (۵) نحوه محاسبه سوابق تحصيلي مدير ارشد واحد و اعضاي كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) رديف آخرين مدرك تحصيلي رشته تحصيلي امتياز ۱ دكتري حقوق، حسابداري، علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت مالي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي، بانكداري اسلامي ۱۵ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون ۲ كارشناسي ارشد حقوق، حسابداري، علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت مالي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي، بانكداري اسلامي ۱۲ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون ۳ كارشناسي حقوق، حسابداري، علوم اقتصادي (كليه گرايش ها)، مديريت بازرگاني، مديريت دولتي، مديريت امور بانكي، مديريت مالي، مديريت صنعتي، مديريت سيستم هاي اقتصادي، بانكداري اسلامي ۱۰ ساير رشته هاي مرتبط به تشخيص كميسيون