بخشنامه بانك مركزي در خصوص آئين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان موسسات اعتباري

احتراماً، در اجراي تكاليف مقرر در جزء هاي (3) و (4) ذيل بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 كل كشور»، مبني بر اين كه؛ «بانك مركزي مكلف است حداكثر تا يك ماه پس از لازم الاجرا شدن اين قانون، آيين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان بانك ها و شركت هاي وابسته آن ها را تدوين و ابلاغ نمايد و سقف پرداخت تسهيلات به كاركنان بانك ها و شركت هاي وابسته به آنها را كه با نرخ پايين تر از نرخ مصوب شوراي پول و اعتبار پرداخت مي شود، مشخص نمايد.»، به پيوست نسخه اي از «آيين نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري» مصوب جلسه مورخ 1402/3/08 هيأت عامل محترم بانك مركزي براي استحضار ايفاد مي گردد. خواهشمند است دستور فرمايند مراتب به قيد تسريع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 96/149153 مورخ 1396/5/16 به تمامي واحدهاي ذي ربط آن بانك/مؤسسه اعتباري غيربانكي ابلاغ شده و بر حسن اجراي آن نيز نظارت دقيق به عمل آيد./6053779/ن

مديريت كل مقررات، مجوزهاي بانكي و مبارزه با پولشويي اداره مطالعات و مقررات بانكي حميدرضا غني آبادي - الهام چيت سازان

آيين ‌نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري

به استناد اجزاء (3) و (4) بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 كل كشور»، «آيين‌ نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري» كه از اين پس به اختصار «آيين‌ نامه» ناميده مي شود، به شرح زير تدوين مي‌ گردد.

تعاريف و كليات

در اين آيين ‌نامه، عناوين زير به جاي عبارات مربوط به‌ كار مي ‌روند:

1-مؤسسه اعتباري: مؤسسه اعتباري كه به موجب قانون و يا با مجوز بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران تأسيس شده و تحت نظارت آن بانك قرار دارد؛

2- كاركنان: افرادي كه داراي رابطه استخدامي با مؤسسه اعتباري بوده و تحت پوشش بيمه آن مي ‌باشند؛

3- تسهيلات: انواع تسهيلات اعطايي از سوي مؤسسه اعتباري به كاركنان‌؛

4- حداقل حقوق و فوق‌ العاده ‌هاي مستمر: حداقل حقوق و فوق ‌العاده‌ هاي مستمر شاغلين موضوع ماده (76) قانون مديريت خدمات كشوري كه به موجب بند (5) تصويب ‌نامه شماره 3607ت/61124هـ مورخ 1402/1/15 هيأت محترم وزيران در حال حاضر، معادل 29/658/000 ريال مي ‌باشد.

5- شركت وابسته: اشخاص زير به عنوان شركت وابسته مؤسسه اعتباري محسوب مي ‌شوند:

5-1- شخص حقوقي كه بيش از 50 درصد سهام آن به طور مستقيم و يا غيرمستقيم متعلق به مؤسسه اعتباري است يا اكثريت اعضاي هيأت مديره آن را مؤسسه اعتباري تعيين مي ‌نمايد و همچنين ساير اشخاص حقوقي كه طبق استاندارد هاي حسابداري، واحد تجاري فرعي و وابسته مؤسسه اعتباري قلمداد شوند؛

5-2- اشخاص حقوقي كه كاركنان مؤسسه اعتباري به نمايندگي از طرف مؤسسه اعتباري داراي مناصب مديريتي (عضو هيأت مديره، هيأت عامل، مديرعامل و قائم مقام مديرعامل) در آن شخص حقوقي باشند؛

5-3- صندوق‌ هاي مرتبط با طرح ‌هاي خاص بازنشستگي كاركنان يا جبران خدمات كاركنان مؤسسه اعتباري كه به طور مستقيم يا غيرمستقيم تحت كنترل يا نفوذ قابل ملاحظه مؤسسه اعتباري - وفق معيارهاي مقرر در استاندارد هاي حسابداري مربوط - باشد. مانند صندوق بازنشستگي كاركنان، مؤسسه تأمين رفاه و آتيه كاركنان، صندوق ذخيره كاركنان.

حدود و نحوه اعطاي تسهيلات

مانده مجموع تسهيلات پرداختي به هر يك از كاركنان در هر سال به استثناي تسهيلات اعطايي بابت خريد مسكن و جعاله تعميرات مسكن، نبايد از 40 برابر سقف تعيين شده در تبصره ذيل ماده (76) قانون مديريت خدمات كشوري كه معادل هفت برابر حداقل حقوق و فوق‌ العاده ‌هاي مستمر (موضوع بند 4-1 اين آيين ‌نامه) است، فراتر شود.

فاصله زماني پرداخت تسهيلات موضوع اين ماده به كاركنان نبايد كمتر از يك سال باشد.

سقف تسهيلات اعطايي بابت خريد مسكن و جعاله تعميرات مسكن در سال 1402 معادل 5500 ميليون ريال مي ‌باشد.

حداقل نرخ سود تسهيلات بر اساس بند (4) مصوبه يك ‌هزار و دويست و بيست و دومين جلسه شوراي پول و اعتبار تعيين مي ‌شود.

اعطاي تسهيلات به افرادي كه از دستگاه‌ هاي اجرايي و ساير اشخاص حقوقي به عنوان مأمور در مؤسسه اعتباري اشتغال مي ‌يابند، ممنوع مي ‌باشد.

استفاده از منابع سپرده قرض ‌الحسنه پس ‌انداز توسط مؤسسه اعتباري براي پرداخت تسهيلات ممنوع است.

تسهيلات موضوع اين آيين ‌نامه بايد از محل منابع مالكانه مؤسسه اعتباري تأمين شود.

پرداخت تسهيلات به اعضاي غيرموظف هيأت ‌مديره ممنوع است.

مدت بازپرداخت تسهيلات، نحوه بازپرداخت تسهيلات، حداقل مدت حضور كاركنان در مؤسسه اعتباري براي دريافت تسهيلات، مطابق شرايطي است كه با تفاهم شوراي هماهنگي بانك ‌هاي دولتي و كانون بانك‌ ها و موسسات اعتباري خصوصي تدوين و به تصويب هيأت مديره هر يك از مؤسسات اعتباري مي ‌رسد.

اعطاي تسهيلات به كاركنان بانك ‌هاي قرض ‌الحسنه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل حقوق مالكانه آن‌ ها امكان‌ پذير است.

مدير ارشد رعايت قوانين و مقررات (تطبيق)، موظف است گزارش ‌هاي مربوط به رعايت مفاد اين آيين‌ نامه را به كميته رعايت قوانين و مقررات (تطبيق) ارايه نموده و پس از تأييد در كميته ياد شده، مراتب را در هيأت مديره براي تصويب، گزارش نمايد و مصوبه هيأت مديره را به مديريت‌ كل نظارت بر بانك‌ ها و مؤسسات اعتباري بانك مركزي ارسال كند.

اعطاي تسهيلات به كاركنان شركت‌ هاي وابسته و ميزان و شرايط آن از جمله نرخ سود و كـارمزد، مـدت زمـان بازپرداخـت، دوره تنفس، وثايق دريافتي و وجه ‌التزام تأخير تأديه دين، صرفاً مطـابق بـا ضوابط مقرر در خصـوص سـاير مشتريان مؤسسه اعتباري، ‌مجاز مي ‌باشد.

ميزان و شرايط اعطاي تسهيلات به همسر و فرزندان تحت تكفل كاركنان از جمله نرخ سود و كـارمزد، مـدت زمـان بازپرداخـت، دوره تنفس، وثايق دريافتي و وجه ‌التزام تأخير تأديه دين، مطـابق بـا ضوابط مقرر در خصـوص سـاير مشتريان مؤسسه اعتباري مي ‌باشد.

مؤسسه اعتباري موظف است ميزان و جزييات تسهيلات اعطايي به كاركنان را در سامانه سمات بانك مركزي درج نمايد. همچنين ميزان تسهيلات اعطايي به كاركنان بايد بـه صورت يك يادداشت مستقل در يادداشت‌ هاي همراه صورت ‌هاي مالي مؤسسه اعتباري افشاء شود.

ضمانت اجرا

تخطي از مقررات اين آيين ‌نامه مشمول مجازات‌ هاي انتظامي مقرر در مـاده (44) «قـانون پـولي و بـانكي كشور» و ساير قوانين و مقررات مربوط مي گردد.

آيين ‌نامه پرداخت تسهيلات به كاركنان مؤسسات اعتباري» مشتمل بر 15 ماده و يك تبصره در جلسه مورخ 1402/3/08 هيات عامل بانك مركزي به تصويب رسيد و از تاريخ ابلاغ لازم ‌الاجراء مي ‌باشد.